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問(wèn)題已解決
這里在做乙公司會(huì)計(jì)分錄的時(shí)候，為什么借方?jīng)]有像債務(wù)人一樣有一個(gè)轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅1.8萬(wàn)元。這里在計(jì)算1.8萬(wàn)的時(shí)候，對(duì)金融資產(chǎn)公允價(jià)值與賬面價(jià)值的差額是950-920，而不是950-1000，是嗎？1000和920都是賬面價(jià)值不是？ 920是沒(méi)有加其他綜合收益的賬面價(jià)值。1000是加上期間計(jì)入其他綜合收益的80萬(wàn)元，那考試的時(shí)候是要看原始的取得成本920作為賬面價(jià)值，是嗎？
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對(duì)了，你這里取數(shù)是按照920來(lái)作為最開(kāi)始的賬面價(jià)值。
2022 06/30 16:32
84785034 
2022 06/30 16:34
為什么不能取1000
陳詩(shī)晗老師 
2022 06/30 16:35
你最開(kāi)始取得的初始成本是920，另外的80是持有期間的公允價(jià)值變動(dòng)，那么，這里的成本的話是按照初始成本來(lái)確定。
84785034
2022 06/30 16:38
這里在做乙公司會(huì)計(jì)分錄的時(shí)候，為什么借方?jīng)]有像債務(wù)人一樣有一個(gè)轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅1.8萬(wàn)元
陳詩(shī)晗老師
2022 06/30 16:50
這個(gè)增值稅只是那個(gè)銷售方，也就是轉(zhuǎn)出的這一方要繳納，你收到這一方的時(shí)候，他這個(gè)也不是專票不抵扣進(jìn)項(xiàng)不用處理。
84785034
2022 06/30 17:00
銷售方不用開(kāi)發(fā)票給買入方嗎？那不就是銷售方要交稅，買入方不能抵稅的了？沒(méi)有開(kāi)發(fā)票稅務(wù)局怎么征收稅款的？
陳詩(shī)晗老師
2022 06/30 17:37
首先，對(duì)于這個(gè)賣方這邊，銷售方這一邊，他可以開(kāi)票，也可以不開(kāi)票，但是稅他都是會(huì)教的，但是對(duì)于買方這一邊，他可以抵稅的前提一定是對(duì)方給他開(kāi)的專票，你這里并沒(méi)有說(shuō)明是專票說(shuō)，不考慮增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣的問(wèn)題。
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