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企業(yè)委托B企業(yè)加工材料一批(屬于應(yīng)稅消費(fèi)品)，原材料成本為10000元，支付的加工費(fèi)為8000元(不含增值稅)材料加工完成入庫，加工費(fèi)等已經(jīng)支付，雙方適用的增值稅稅率為13%，A企業(yè)按照實(shí)際成本對(duì)原材料進(jìn)行日常核算。 要求：分別做出收回加工后材料用于連續(xù)生產(chǎn)和直接用于銷售時(shí)的有關(guān)會(huì)計(jì)處理。請(qǐng)問老師這道題怎么做呀

84784968| 提問時(shí)間：2022 06/29 23:17
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胡芳芳老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
借委托加工物資10000 貸原材料10000 借委托加工物資8000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額1040 貸銀行存款9040 代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算是 （10000+8000）/（1-10%）*10%=2000 1，連續(xù)生產(chǎn) 借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅2000 貸銀行存款2000 借原材料18000 貸委托加工物資18000 2，直接用于銷售時(shí) 借委托加工物資2000 貸銀行存款2000 借庫存商品20000 貸委托加工物資20000
2022 06/29 23:30
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