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問題已解決
14.6這題的答案應該選什么呢？過程怎么來的呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，2021年12月31日固定資產賬面價值=100-100×2/5×11/12=63.33(萬元)，計稅基礎=100-(100-10)/5×11/12=83.5(萬元)，應確認遞延所得稅資產=(83.5-63.33)×25%=5.04(萬元);2022年12月31日固定資產賬面價值=100-100×2/5-60×2/5×11/12=38(萬元)，計稅基礎=100-(100-10)/5-(100-10)/5×11/12=65.5(萬元)，應確認遞延所得稅資產=(65.5-38)×25%-5.04=1.84(萬元)。
2022 06/29 23:16
84785019 
2022 06/29 23:23
老師 為什么22年的賬面價值是38呢？不是用100—（2/5*100/12*11）—（2/5*100）=23.34呢？
84785019
2022 06/29 23:25
100原值減去21年2月—12月的折舊36.66
再減去22年1月—12月的折舊40
22年12.31的賬面價值=23.34
柳老師 
2022 06/29 23:26
你雙倍余額遞減法折舊計算沒搞明白，折舊是（原值-累積折舊）*2/折舊年限的
84785019
2022 06/29 23:26
老師 麻煩你幫忙看看問題出在哪呢？
84785019
2022 06/29 23:30
原值減去累計折舊我這邊是先減了21年11個月的折舊 再減去22年12個月的折舊，您上面的公式應該是先減了一整年的折舊之后再減11個月折舊，
柳老師
2022 06/29 23:41
你2022年的11個月折舊計算錯誤了，應該是原值100減去第一年折舊40后的金額*2/5*11/12
84785019
2022 06/29 23:44
21年的折舊額是11個月呢
84785019
2022 06/29 23:44
第一年的折舊額不滿12個月
84785019
2022 06/29 23:50
為什么是要先減21年2月1到22年1月31（12個月）的折舊，再去減后面22年剩余11個月折舊 呢？而不可以先減21年2月1至21年12月31（11個月）的折舊后再去減剩余22年一整年的折舊呢？
柳老師
2022 06/30 08:25
雙倍余額遞減法計算公式就是這樣的哦
84785019
2022 06/30 08:43
好的 謝謝
柳老師
2022 06/30 09:43
不客氣，祝您學習愉快
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