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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，之前有個(gè)留抵退稅政策對(duì)吧，錢退給我們了，但是要交增值稅了，附加稅不要我們交，還是從留抵里扣，相當(dāng)于免費(fèi)借給我們用不用還利息，這筆賬怎么做呢 比如退了100萬，附加稅不用交2萬，
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊(cè)稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好，會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅及教育費(fèi)附加
貸：稅金及附加
2022 06/29 14:40
84784975 
2022 06/29 16:22
借銀行存款，
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84784975
2022 06/29 16:23
之前退稅的時(shí)候
84784975
2022 06/29 16:24
老師，可以把分錄寫全不
84784975
2022 06/29 16:27
我知道了，跟之前留抵沒關(guān)系，直接沖計(jì)提，但是用的是留抵的錢只不過退給我們了，有點(diǎn)繞
84784975
2022 06/29 16:28
到時(shí)候，用留抵的錢沖稅金及附加吧
稅劍法盾 
2022 06/29 16:37
您好，只能把計(jì)提的沖掉就行了。
84784975
2022 06/29 16:42
到時(shí)候怎么做賬呢，留抵的稅還要退給稅務(wù)，從這個(gè)里面交附加稅
稅劍法盾
2022 06/29 16:57
您好，您好，不用退，下期可以繼續(xù)抵完。
84784975
2022 06/29 22:08
我怎么聽老板娘講錢還要退還，留抵的已經(jīng)打給我們單位了，到時(shí)候怎么做賬呢，留抵的稅還要退給稅務(wù)，從這個(gè)里面交附加稅
稅劍法盾
2022 06/30 05:57
您好，財(cái)稅22年14號(hào)文，留底退稅錢到賬，會(huì)計(jì)分錄：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵退稅
退給稅務(wù)相反分錄；
84784975
2022 06/30 10:12
老師你好，有點(diǎn)疑惑的是附加稅的問題從留抵退稅里抵扣的，沒有交錢，
84784975
2022 06/30 10:13
留抵的稅退給我們了，下次又還給稅務(wù)局
84784975
2022 06/30 10:13
附加稅沒有交錢并不是不要交而是從留抵的里面扣所以分錄怎么做啊
稅劍法盾
2022 06/30 10:32
您好，這種情況財(cái)政部沒明確，主流做法會(huì)計(jì)分錄：
借：您好，會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅及教育費(fèi)附加
貸：稅金及附加（抵減的城建稅及教育費(fèi)附加）
銀行存款
稅劍法盾
2022 06/30 10:32
您好，不夠抵減的就是要交的。
84784975
2022 06/30 10:35
老師你好，我怎么感覺沒有用到留抵的稅扣附加稅啊
稅劍法盾
2022 06/30 10:46
您好，按照留底退稅的增值稅算可以抵減的城建稅及教育費(fèi)附加，本期應(yīng)交的預(yù)提在稅金及附加，抵減時(shí)可以抵減的反沖稅金及附加，不夠抵減的就是銀行存款給稅局交的。看看申報(bào)表附表五。
84784975
2022 06/30 10:48
好的謝謝老師，很有耐心
稅劍法盾
2022 06/30 11:00
您好，不客氣應(yīng)該的。
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