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由于一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人,現(xiàn)在要把留抵的稅金轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目,要怎么做分錄

84784998| 提問時(shí)間:2022 06/27 14:42
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué),你好 借:應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
2022 06/27 14:43
84784998
2022 06/27 14:45
到底哪個(gè)分錄是正確的
小菲老師
2022 06/27 14:46
同學(xué),你好 都可以的,按照你的要求,一般是入成本費(fèi)用
84784998
2022 06/27 14:48
那我現(xiàn)在分錄應(yīng)該怎么做,從進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,到年度損益調(diào)整,麻煩幫我寫一下分錄
小菲老師
2022 06/27 14:49
同學(xué),你好 你要入年度損益調(diào)整,就是說跨年的 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
84784998
2022 06/27 14:51
這是2018年發(fā)生的事項(xiàng),稅務(wù)局現(xiàn)在讓更正,我要怎么操作,麻煩寫一下完整的分錄,現(xiàn)在稅金在進(jìn)項(xiàng)稅額科目里,要怎么轉(zhuǎn)出再怎么調(diào)整年度損益
小菲老師
2022 06/27 14:52
同學(xué),你好 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 借:本年利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整
84784998
2022 06/27 14:55
第一步應(yīng)該是把稅金轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,第二步應(yīng)該是把待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到什么科目?成本嗎?可以跟隨購(gòu)買的商品計(jì)入庫(kù)存商品科目嗎?計(jì)入庫(kù)存商品是不是不涉及到損益就不用調(diào)整年度損益?
小菲老師
2022 06/27 15:01
同學(xué),你好 不是,一次性轉(zhuǎn)入以前年度損益調(diào)整
84784998
2022 06/27 15:02
什么意思,我不明白,能說的詳細(xì)一點(diǎn)嗎
小菲老師
2022 06/27 15:02
同學(xué),你好 分錄就是這個(gè) 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 借:本年利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整
84784998
2022 06/27 15:03
怎么從進(jìn)項(xiàng)稅額走到年度損益調(diào)整這一步呢,中間的分錄是什么
小菲老師
2022 06/27 15:04
同學(xué),你好 中間沒有分錄
84784998
2022 06/27 15:05
沒有分錄留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額怎么走到年度損益調(diào)整這一步
小菲老師
2022 06/27 15:09
同學(xué),你好 直接把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整
84784998
2022 06/27 15:10
現(xiàn)在稅務(wù)局要求通過應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額更正
小菲老師
2022 06/27 15:16
借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 借:應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 借:本年利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整
84784998
2022 06/27 15:18
這樣做完以后涉及到利潤(rùn)和損益是不是還要更正企業(yè)所得稅申報(bào)?
小菲老師
2022 06/27 15:20
同學(xué),你好 嗯嗯,是的
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