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32.某企業(yè)2019年度利潤總額700萬元，發(fā)生的交易和事項中，會計處理與稅法規(guī)定存在以下三項差異:(1)以800萬元成本購入的某項交易性金融資產(chǎn)，2019年末其公允 價值為900萬元。此項會產(chǎn)生萬元的 暫時性差異，對利潤進行納稅調(diào)整 萬元。(2)企業(yè)售后服務(wù)等原因于本年度確認了100萬元的預(yù)計負債。此項會產(chǎn)生萬元的暫時性差異，對利潤進行納稅調(diào)整萬元。(3)期初存貨800萬元，當年計提了50萬元的存貨跌價準備。此項會產(chǎn)生萬元的暫時性差異，對利潤進行納稅調(diào)整萬元。
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您好，計算過程如下
（1）
產(chǎn)生100萬元應(yīng)納稅暫時性差異，納稅調(diào)減100萬元
（2）
產(chǎn)生100萬元可抵扣暫時性差異，納稅調(diào)增100萬元
（3）
產(chǎn)生50萬元可抵扣暫時性差異，納稅調(diào)增50萬元
2022 06/27 14:18
84784979 
2022 06/27 14:25
幫助我啊
朱小慧老師 
2022 06/27 14:26
您好，計算過程如下
綜合所得個稅=（8000*12+20000*（1-20%）-600000）*10%-2520=2680
利息個稅=（5000-2000）*20%=600
租賃個稅=（3500-800-800）*20%+（3500-800-200）*20%+（3500-800）*20%*10=6280
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