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問(wèn)題已解決
老師，在2021年12月更正未開票收入申報(bào)（增加未開票收入金額），問(wèn)：現(xiàn)在賬務(wù)上怎么處理？需要更正哪些報(bào)表？?jī)蓚€(gè)問(wèn)題
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你好，建議你賬務(wù)處理做到今年借預(yù)收賬款
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
今年12月份的增值稅申報(bào)表需要修改，其他的不用修改。然后在匯算清繳的時(shí)候，在納稅調(diào)整明細(xì)表收入類其他填寫稅收金額，把這個(gè)收入補(bǔ)上就可以的
2022 06/27 11:05
84784983 
2022 06/27 11:07
老師，實(shí)際還未收到款，按權(quán)責(zé)發(fā)生制先確認(rèn)收入，
郭老師 
2022 06/27 11:08
把預(yù)收賬款改成應(yīng)收賬款就可以的。
84784983
2022 06/27 11:09
老師，賬務(wù)處理就不用做其他分錄了么？
郭老師
2022 06/27 11:09
你好，補(bǔ)上一個(gè)成本的成本的做了，沒(méi)有做的話這個(gè)月補(bǔ)上。
84784983
2022 06/27 11:11
補(bǔ)上一個(gè)成本？老師這里不懂
郭老師
2022 06/27 11:19
你好，你做了收入沒(méi)有成本嗎？
84784983
2022 06/27 11:19
老師，成本之前收到進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候已經(jīng)做了
郭老師
2022 06/27 11:21
那就只做收入，成本不用補(bǔ)的
84784983
2022 06/27 11:22
好的老師，還有就是，賬務(wù)處理這里，跟什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有聯(lián)系么？
郭老師
2022 06/27 11:23
好有關(guān)系的，如果你是小企業(yè)，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則按照上面的來(lái)，如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，把利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)改成1000年度損益調(diào)整。
郭老師
2022 06/27 11:24
改成以前年度損益調(diào)整
84784983
2022 06/27 11:25
老師，在哪里能看這家公司是哪種會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
郭老師
2022 06/27 11:30
你的制度信息備案里面，如果你找不到的話，你可以看一下利潤(rùn)表，表頭上面寫著。
84784983
2022 06/27 12:17
好的老師，還有，如果我現(xiàn)在更正12月的收入，增值稅也要繳納了？如果有留底，留底稅額是不是減少？那往后幾個(gè)月的增值稅申報(bào)表是不是也要更正
郭老師
2022 06/27 12:19
是的是的，需要更正的，一般這種情況下不會(huì)讓你們抵扣的，都是需要補(bǔ)覺(jué)。
84784983
2022 06/27 16:27
好的謝謝老師啦
郭老師
2022 06/27 16:29
不用客氣，工作愉快。
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