免費(fèi)問(wèn)答

你好，解答如下： 首先需要了解的是，合并報(bào)表并不像個(gè)別報(bào)表有賬務(wù)系統(tǒng)，合并報(bào)表的邏輯是兩家公司的報(bào)表數(shù)簡(jiǎn)單相加，再做調(diào)整分錄，調(diào)整分錄都是在線下合并底稿里面完成的。也就是說(shuō)假如今年做了一筆調(diào)整分錄。借：營(yíng)收100貸：成本80 固定資產(chǎn)20。那么明年外編制合并底稿底稿的時(shí)候，再用兩家公司報(bào)表相加，再做調(diào)整分錄的時(shí)候，是沒有剛剛做的這筆調(diào)整分錄的，因此，需要重新做一遍（用年初未分配利潤(rùn)代替）才能保證合并報(bào)表的期初未分配利潤(rùn)與上年末得合并報(bào)表保持一致。 你再理解下？ 如果有幫到你，麻煩五星好評(píng)哦，感謝。