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問(wèn)題已解決
計(jì)提工資按應(yīng)發(fā)工資，借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 貸：銀行存款，這樣 做分錄是不是就把社保個(gè)人部分也做管理費(fèi)用了？企業(yè)所得稅匯算清繳以應(yīng)付職工薪酬借方做基數(shù)的話需要做納稅調(diào)增嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
_是包括個(gè)人部分，不需要納稅調(diào)整。
2022 06/24 13:00
84784969 
2022 06/24 13:03
匯算清繳的時(shí)候直接填應(yīng)付職工薪酬的借方余額嗎
玲老師 
2022 06/24 13:04
賬上賬載金額是填寫(xiě)這個(gè)。帳上帳載金額是填寫(xiě)這個(gè)。
玲老師
2022 06/24 13:04
賬載金額里是填寫(xiě)這個(gè)數(shù)據(jù)。
84784969
2022 06/24 13:08
福利費(fèi)、工會(huì)也是按照賬載金額計(jì)算可扣除限額嗎
玲老師
2022 06/24 13:12
是按實(shí)。是按實(shí)際發(fā)放的工資扣除。
84784969
2022 06/24 13:14
怎么看實(shí)際發(fā)放工資數(shù)是多少？我現(xiàn)在就是被社保個(gè)人部分繞暈了
玲老師
2022 06/24 13:14
應(yīng)付職工薪酬借方數(shù)就是實(shí)際發(fā)的。
玲老師
2022 06/24 13:15
。我上面那個(gè)寫(xiě)錯(cuò)了。賬載金額是貸方數(shù)，計(jì)稅依據(jù)是借方數(shù)。
84784969
2022 06/24 13:17
計(jì)提工資的時(shí)候，應(yīng)付職工薪酬是按照應(yīng)發(fā)工資，不是按照實(shí)發(fā)工資計(jì)提的，實(shí)際發(fā)放的并沒(méi)有那么多，社保個(gè)人部分不是在發(fā)放工資的時(shí)候扣掉了嗎？如果這樣的話 應(yīng)付職工薪酬借方余額就不是實(shí)發(fā)工資了吧
玲老師
2022 06/24 13:19
借方的數(shù)就是實(shí)際發(fā)的，包括社保。
玲老師
2022 06/24 13:19
社保沒(méi)發(fā)到你手里，不是代替你交到社保局了嗎？實(shí)際也相當(dāng)于給你發(fā)了。
84784969
2022 06/24 13:20
好的 謝謝老師，我就是迷到這里了
玲老師
2022 06/24 13:20
不客氣的祝您工作不客氣的，祝您工作愉快。
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