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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
1.老師好，請(qǐng)問(wèn)什么是增值稅加計(jì)抵減額？ 2.增值稅加計(jì)抵減額要計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，就是允許你們的增值稅可以額外抵扣的一部分，一般抵扣率是當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)乘以10%，或者是15%
第二個(gè)需要的
計(jì)提借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除
貸營(yíng)業(yè)外收入
抵扣借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除
2022 06/24 10:08
84785035 
2022 06/24 10:25
老師，這個(gè)加計(jì)抵減額是適用于全國(guó)符合要求的納稅人，還是只針對(duì)某些身份才享有這個(gè)加計(jì)抵減額？
郭老師 
2022 06/24 10:27
一般納稅人，他的行業(yè)是現(xiàn)代服務(wù)、生活服務(wù)、郵政、電信這四個(gè)服務(wù)站總收入的50%以上的。
84785035
2022 06/24 10:29
總收入的50%以上是什么意思
郭老師
2022 06/24 10:31
你好，就是這四項(xiàng)服務(wù)收入占總收入的50%以上。
郭老師
2022 06/24 10:31
你單位是餐飲餐飲站，你走收入的大于等于50%。
84785035
2022 06/24 10:34
我們單位是賣(mài)線上的教學(xué)輔助產(chǎn)品的，這種應(yīng)該不屬于現(xiàn)代服務(wù)吧？
我看我們會(huì)計(jì)用加計(jì)抵減了
郭老師
2022 06/24 10:35
不屬于
商貿(mào)
買(mǎi)來(lái)銷(xiāo)售的
84785035
2022 06/24 10:40
老師是不是回答問(wèn)題，回答錯(cuò)人了，麻煩再看一下我的問(wèn)題， 謝謝了
郭老師
2022 06/24 10:41
我沒(méi)有回復(fù)錯(cuò)，賣(mài)線上的教學(xué)輔助產(chǎn)品，那你是不是賣(mài)銷(xiāo)售產(chǎn)品的，買(mǎi)來(lái)銷(xiāo)售出去的。
84785035
2022 06/24 10:45
不是的，我們線上的產(chǎn)品是我們有自己的教研團(tuán)隊(duì)，自己研發(fā)出來(lái)的，有學(xué)生客戶(hù)端學(xué)習(xí)的，和老師客戶(hù)端學(xué)習(xí)的那種，所以，我們屬于加計(jì)抵減政策的納稅人嗎？
郭老師
2022 06/24 10:46
你好，那你平時(shí)開(kāi)發(fā)票是怎么開(kāi)的？開(kāi)的是研發(fā)費(fèi)用嗎？如果是的話，屬于現(xiàn)代服務(wù)，可以加計(jì)扣除10%。
84785035
2022 06/24 10:47
我們給客戶(hù)開(kāi)票都是教學(xué)輔助服務(wù)類(lèi)的，稅率是6個(gè)點(diǎn)的
郭老師
2022 06/24 10:48
教育培訓(xùn)類(lèi)的，屬于生活服務(wù)
84785035
2022 06/24 10:49
那我們可以加計(jì)抵減的是嗎
郭老師
2022 06/24 10:50
你好
是的是的，可以的
84785035
2022 06/24 10:58
老師，涉及增值稅加計(jì)抵減的分錄能再詳細(xì)的寫(xiě)一下嗎？這個(gè)不會(huì)，謝謝老師了
郭老師
2022 06/24 10:59
借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除
貸營(yíng)業(yè)外收入
需要抵扣借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除
84785035
2022 06/24 11:00
您寫(xiě)的那個(gè)需要抵扣是結(jié)轉(zhuǎn)的意思嗎？不明白
郭老師
2022 06/24 11:09
第一個(gè)是計(jì)提
第二個(gè)是抵扣。
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