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老師好，有一筆轉(zhuǎn)股東款備注為稿費、演出費等勞務(wù)支出，這次分錄應(yīng)該怎么做？
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你好 股東不是員工的話 你們要讓股東開發(fā)票給你們 代扣代繳個稅的 借管理費用或者成本-稿酬費 貸銀行存款 或者其他應(yīng)付款
如果是員工的話 就計入工資表 一起來做賬 計提工資 借管理費用-工資貸應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放 ：借應(yīng)付職工薪酬-工資貸銀行存款 等 即可
2022 06/24 09:28
84784997 
2022 06/24 09:31
這筆是之前遺留問題，之前會計一直未做這筆銀行分錄，股東個稅不在公司報，現(xiàn)在這筆款也不能開票，應(yīng)該怎么做？
小小霞老師 
2022 06/24 09:34
不能開票的話，那到時匯算清繳要做調(diào)增處理的呢
84784997
2022 06/24 09:38
不知道當時是誰轉(zhuǎn)的這筆，這都過了一年多了，因為上年一直沒業(yè)務(wù)，今年我接手后去查賬，才發(fā)現(xiàn)這個問題。
小小霞老師
2022 06/24 09:57
那你在今年匯算清繳的時候做調(diào)增處理的呢
84784997
2022 06/24 10:10
今年？是2021年還是2022年報的時候？
小小霞老師
2022 06/24 10:11
2022年的時候處理，之前的會計沒有做這筆銀行存款的話，那之前的銀行存款明細賬都不平嗎
84784997
2022 06/24 10:12
是的，因為她后來沒有業(yè)務(wù)開始，都沒有做銀行回單分錄
84784997
2022 06/24 10:12
意思是23年報22年年報的時候可以做一下調(diào)整是嗎？
小小霞老師
2022 06/24 10:14
我打錯了，是你現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)，那就修改2021年匯算清繳的呢
84784997
2022 06/24 10:27
我得去稅局修改是嗎？具體怎么調(diào)增呢？
小小霞老師
2022 06/24 10:31
你可以登錄電子稅務(wù)局，看一下有沒有更正按鈕，沒有需要去稅務(wù)局修改。在管理費用進行調(diào)增處理的呢，因為沒有開發(fā)票給你公司
84784997
2022 06/24 11:11
我就計入管理費，無票也可以入賬？21年還有幾筆利息收入，年服務(wù)費支出，這些是否需要調(diào)整？
小小霞老師
2022 06/24 11:12
無票按會計準則來說，你這邊是發(fā)生的支出，可以入賬，不然你銀行存款怎么平。利息收入需要銀行手續(xù)費發(fā)票才可以稅前扣除的呢
84784997
2022 06/24 11:21
那利息收入我還得去銀行開發(fā)票，要不然不開發(fā)票我不入賬，銀行存款還是對不上。還有一個疑問就是我們21年沒有業(yè)務(wù)，那筆銀行回款也是20年的業(yè)務(wù)只不過是做錯了。零申報我去費用調(diào)增合適嗎？
小小霞老師
2022 06/24 11:24
這個做錯了，你可以核對一下之前年報匯算清繳看是否調(diào)整
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