問題已解決

老師，請問下小規(guī)模納稅人季度銷售額超過45萬了，填寫增值稅申報表時，不含稅銷售額是填寫我的主營業(yè)務(wù)收入嗎？

84785019| 提問時間：2022 06/23 10:31
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
你好！是的，你的理解很對
2022 06/23 10:32
84785019
2022 06/23 10:41
那我的應(yīng)納稅額和我做賬時計提的增值稅不一致怎么辦呢？
蔣飛老師
2022 06/23 10:46
你好！你們的發(fā)票是怎么開的呢
蔣飛老師
2022 06/23 10:47
稅率是多少？還是免稅的？
84785019
2022 06/23 10:47
我們是停車場經(jīng)營管理，一般沒有人需要開發(fā)票，開的話我們是按照1%計提的
蔣飛老師
2022 06/23 10:51
按什么項目開票的，還能開1%發(fā)票嗎？
84785019
2022 06/23 10:52
停車費，小規(guī)模納稅人我們這邊稅管員是告訴我們都按1%
蔣飛老師
2022 06/23 10:57
按什么項目開票呢，是什么時候給你講可以開1%發(fā)票的呢
84785019
2022 06/23 10:58
項目就是停車費，忘記是今年還是去年講的了
蔣飛老師
2022 06/23 11:06
從2022年4月1號以后，不可以開1%發(fā)票了
84785019
2022 06/23 11:07
是今年1-3月份第一季度的
蔣飛老師
2022 06/23 11:18
需要填寫附表增值稅優(yōu)惠表把2%優(yōu)惠稅額扣除。
84785019
2022 06/23 11:20
是的，扣除后應(yīng)交稅額和我計提的稅額不一致怎么辦呢？
蔣飛老師
2022 06/23 11:21
你是按多少計提的呢？
84785019
2022 06/23 11:23
我平常做賬是按1%計提的
蔣飛老師
2022 06/23 11:25
填寫附表增值稅優(yōu)惠表把2%優(yōu)惠稅額扣除，就可以了
蔣飛老師
2022 06/23 11:26
建議最好到稅務(wù)大廳現(xiàn)場處理。
84785019
2022 06/23 11:27
我扣除了，增值稅申報表上是按照不含稅金額的3%計提，然后我再優(yōu)惠表上扣除2%，但是這樣算出來的和我做賬時計提的增值稅不一致，這個怎么處理呢？
蔣飛老師
2022 06/23 11:31
是這樣的思路： 比如不含稅金額100 應(yīng)交增值稅100*1%=1（賬面） 主表填寫100*3%=3 優(yōu)惠表填寫100*2%=2 實際交納3-2=1（申報表）
84785019
2022 06/23 11:35
我做賬的時候，是這樣的，比如這個月收到10000的停車收入銀行流水，我就按10000*1%=100，這個是應(yīng)交增值稅，然后9900就是主營業(yè)務(wù)收入，主營業(yè)務(wù)收入不就是不含稅金額嗎？我收到的停車費10000是屬于含稅金額?。?/div>
84785019
2022 06/23 11:46
是不是我平常計提增值稅的時候計提錯了，應(yīng)該是主營業(yè)務(wù)收入10000/1.01=9900.1,然后增值稅的話就是9900.1*0.01=99，是這樣計提的嗎？
蔣飛老師
2022 06/23 11:46
停車費10000是屬于含稅金額，賬面按10000*1%=100，計算增值稅有誤了
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