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實(shí)務(wù)
問題已解決
某公司2019年度發(fā)生下列業(yè)務(wù)： 1.1-3季度，每個(gè)季度存款預(yù)繳所得稅30000元。 2.年末計(jì)算全年應(yīng)交所得稅140000元。 3.可抵扣暫時(shí)性差異確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)30000元。 4.應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債40000元 5.年末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用 要求，寫出上述業(yè)務(wù)的會計(jì)分錄
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同學(xué)，你好，賬務(wù)處理如下
1 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 30000
貸 銀行存款 30000
2 借 所得稅費(fèi)用 140000
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 140000
3 借 遞延所得稅資產(chǎn) 30000
貸 所得稅費(fèi)用 30000
4 借 所得稅費(fèi)用 40000
貸 遞延所得稅負(fù)債 40000
5 借 本年利潤 150000
貸 所得稅費(fèi)用 150000
2022 06/21 17:18
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