問(wèn)題已解決

LQ公司為增值稅一般納稅人，適用稅率為13％。2019年8月25日，該公司向FS公司銷售M5商品一批，開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為90000.00元，增值稅稅額為11700.00元，貨款尚未收到。9月3日，F(xiàn)S公司發(fā)現(xiàn)所購(gòu)M5商品不符合合同上規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，要求LQ公司在價(jià)格上給予8％的銷售折讓。LQ公司查明原因后，同意給予折讓。收到FS公司轉(zhuǎn)來(lái)的紅字增值稅專用發(fā)票。9月8日，LQ公司收到FS公司支付的貨款，存入銀行。要求編寫：8月25日實(shí)現(xiàn)銷售、9月3日，發(fā)生銷售折讓、9月8日，實(shí)際收到貨款的會(huì)計(jì)分錄。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/21 13:37
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 8月25日實(shí)現(xiàn)銷售 借：應(yīng)收賬款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 9月3日，發(fā)生銷售折讓 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款 9月8日，實(shí)際收到貨款 借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款?
2022 06/21 13:39
84785034
2022 06/21 13:43
金額都是什么
鄒老師
2022 06/21 13:47
你好 8月25日實(shí)現(xiàn)銷售 借：應(yīng)收賬款101700 ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 90000，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）11700 9月3日，發(fā)生銷售折讓 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?90000*8%，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）?90000*8%*13%， ?貸：應(yīng)收賬款90000*8%*1.13 9月8日，實(shí)際收到貨款 借：銀行存款?101700*（1—8%），貸：應(yīng)收賬款?101700*（1—8%）
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