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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，我是生產(chǎn)型出口企業(yè)，內(nèi)銷很大，外銷就一筆，增值稅沒有留底稅額，還要交稅，這種情況出口退稅怎么操作？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)
內(nèi)銷很大，外銷就一筆，增值稅沒有留底稅額 ，這個(gè)情況沒有退稅，只需要出口免抵退申報(bào)按實(shí)際銷售額申報(bào)即可，這個(gè)是免增值稅的 在附表1里面填。 出口單證收齊也填這個(gè)金額。
2022 06/20 13:51
84784986 
2022 06/20 13:55
老師您好，我是正常在出口退稅管理系統(tǒng)申報(bào)這票報(bào)關(guān)單，但是沒有退稅回來，對嗎？退稅稅額是相當(dāng)于抵消了嗎？下月會(huì)在增值稅報(bào)表中體現(xiàn)嗎？
星河老師 
2022 06/20 14:09
同學(xué)
正常在出口退稅管理系統(tǒng)申報(bào)這票報(bào)關(guān)單，沒錯(cuò)的，這個(gè)會(huì)計(jì)算一個(gè)名義退稅額，但是由于你們沒有留抵稅額可以退，因此免抵退應(yīng)退稅額是0 。 體現(xiàn)在增值稅申報(bào)表中的免抵退應(yīng)退稅額是0
84784986
2022 06/20 14:24
抵消內(nèi)銷得退稅額不體現(xiàn)嗎？也就是說，我怎么理解這部分退稅抵消呢？
星河老師
2022 06/20 14:43
同學(xué)
抵消內(nèi)銷得退稅額？你這個(gè)進(jìn)項(xiàng)都不夠抵扣內(nèi)銷的 ，哪里來的出口退稅額抵內(nèi)銷？
退的是進(jìn)項(xiàng)稅額，不是名義退稅額哦。
84784986
2022 06/20 14:58
我就是不明白為什么沒有留底就不退，怎么理解可以說通？
星河老師
2022 06/20 15:02
同學(xué)
這個(gè)簡單舉個(gè)例子，假設(shè)不是根據(jù)你留抵去退的，你跟國外的一個(gè)公司定價(jià)A產(chǎn)品 一個(gè)1000萬，那么國家是不是要給你退1000*13%的稅？? 那你出口 一百萬個(gè)得給你退多少稅？?
84784986
2022 06/20 15:04
是出口免稅了，就相當(dāng)于退稅了嗎
星河老師
2022 06/20 15:11
同學(xué)
出口免稅，退的是增值稅留抵稅額，沒有的話就是0
84784986
2022 06/20 15:12
好的，謝謝老師
84784986
2022 06/20 15:21
老師你好，還要問一下，賬務(wù)處理怎么做呢？有退稅時(shí)做，借 其他行收款出口退稅，貸方應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅出口退稅，沒有實(shí)際退稅產(chǎn)生，這步還需要做嗎？
星河老師
2022 06/20 15:23
同學(xué)
這個(gè)沒有實(shí)際退稅產(chǎn)生的情況下不需要做借 其他行收款出口退稅，貸方應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅出口退稅。
因?yàn)槊x退稅是沒有實(shí)際的款項(xiàng)，不需要做會(huì)計(jì)分錄的。
84784986
2022 06/20 15:24
好的，謝謝
星河老師
2022 06/20 15:29
<不客氣，請?jiān)u分五分，持續(xù)關(guān)注學(xué)習(xí)，祝生活愉快>
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