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實(shí)務(wù)
問題已解決
月中，正常記賬進(jìn)項稅額和銷項稅額，月底，實(shí)務(wù)中應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅科目的賬務(wù)處理？
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你好，是銷項稅額大于進(jìn)項稅額嗎？?
2022 06/20 11:09
84785042 
2022 06/20 11:23
銷大于進(jìn)，銷項小于進(jìn)項、分別怎么做，實(shí)務(wù)中常用的
鄒老師 
2022 06/20 11:23
你好
銷項稅額大于進(jìn)項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
銷項稅額小于進(jìn)項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
84785042
2022 06/20 11:26
必須通過轉(zhuǎn)出未交增值稅科目是嗎
鄒老師
2022 06/20 11:26
你好，是的，是這樣的
84785042
2022 06/20 11:27
繳納的時候呢？
鄒老師
2022 06/20 11:29
你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ，?貸：銀行存款
84785042
2022 06/20 11:32
公司會計平時只登記進(jìn)項和銷項，繳納是做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金，貸：銀行存款。 這樣可以嗎？
鄒老師
2022 06/20 11:33
你好，這樣處理是錯誤的?
遺漏了結(jié)轉(zhuǎn)的處理?
84785042
2022 06/20 11:39
謝謝老手
84785042
2022 06/20 11:40
謝謝老師
鄒老師
2022 06/20 11:40
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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