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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
母公司銷售材料給子公司，子公司入固定資產(chǎn)。母公司如何入賬？差額報(bào)表如何抵消？
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您好，借應(yīng)收賬款，貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，借其他業(yè)務(wù)成本，貸原材料。
2022 06/20 11:03
小林老師 
2022 06/20 11:03
您好，在報(bào)表抵消未實(shí)現(xiàn)部分
84784958 
2022 06/20 11:08
資產(chǎn)負(fù)債表抵消固定資產(chǎn)、原材料，利潤(rùn)表抵消其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)成本？
84784958
2022 06/20 11:12
母公司材料原來(lái)已經(jīng)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，賣出入賬時(shí)，是否借：其他業(yè)務(wù)成本，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？這樣的話，差額表還需要抵消原材料嗎？
小林老師
2022 06/20 11:12
您好，是的，您的理解非常正確
84784958
2022 06/20 11:17
母公司材料原來(lái)直接入的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，未通過(guò)原材料科目，賣出入賬時(shí)，是否借：其他業(yè)務(wù)成本，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？這樣的話，差額表還需要抵消原材料嗎？
小林老師
2022 06/20 11:22
您好，材料原來(lái)直接入的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？不是貸原材料？
84784958
2022 06/20 11:23
原來(lái)直接借：項(xiàng)目成本 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款
小林老師
2022 06/20 11:28
您好，那您就抵消項(xiàng)目成本
84784958
2022 06/20 11:29
固定資產(chǎn)的后續(xù)折舊是否不需要抵消呢？子公司第二月開(kāi)始對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。
小林老師
2022 06/20 11:56
您好，也是需要抵消的
84784958
2022 06/20 13:01
如果是平價(jià)轉(zhuǎn)出，不涉及增值部分，是否不需要抵消計(jì)提折舊部分呢？原有原材料，直接入了成本，是否直接抵消其他業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？資產(chǎn)負(fù)債表不抵消固定資產(chǎn)是否可以？
小林老師
2022 06/20 13:39
您好，有銷售大概率就有增值稅
84784958
2022 06/20 13:42
是的，一方進(jìn)項(xiàng)稅，一方銷項(xiàng)稅，稅款部分應(yīng)該不用抵消吧
小林老師
2022 06/20 13:53
您好，合并層面是不需要抵消，
84784958
2022 06/20 15:13
請(qǐng)問(wèn)合并層面，如果是平價(jià)轉(zhuǎn)出，是否不需要抵消計(jì)提折舊部分呢？原有原材料，直接入了成本，是否直接抵消其他業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？資產(chǎn)負(fù)債表不抵消固定資產(chǎn)是否可以？
小林老師
2022 06/20 15:20
您好，需要抵消，因?yàn)楹喜用婧芸赡懿恍枰?jì)提折舊
84784958
2022 06/20 17:00
綜上，合并層面，利潤(rùn)表抵消其他業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，資產(chǎn)負(fù)債表抵消固定資產(chǎn)累計(jì)折舊和未分配利潤(rùn)，利潤(rùn)表抵消管理費(fèi)-折舊費(fèi)？
小林老師
2022 06/20 17:10
您好，固定資產(chǎn)也得抵消
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