問(wèn)題已解決

老師辛苦了。 我有個(gè)充值贈(zèng)送的問(wèn)題，比如，充值1000元，送600元，看了有些同學(xué)的提問(wèn)和老師的回答，做法就是： 借：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金 1000 財(cái)務(wù)費(fèi)用——銷售折讓 600 貸：預(yù)收賬款 1600 我的問(wèn)題這個(gè)：如果這1600元全部消費(fèi)： 借：預(yù)收賬款 1600 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1454.55 應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 145.45 實(shí)質(zhì)上我們沒(méi)有收到1600的收入，僅僅是1000的收入，但是這里面臨增值稅上的問(wèn)題，我是想問(wèn)，如果能在確認(rèn)收入的時(shí)候把增值稅調(diào)下來(lái)。

84784947| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/14 20:59
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耿老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，按稅務(wù)局規(guī)定的無(wú)償贈(zèng)送也視同銷售的
2022 06/14 21:04
84784947
2022 06/14 21:44
這里不存在無(wú)償贈(zèng)送??！
84784947
2022 06/14 21:49
這里不是贈(zèng)送物品或者商品，贈(zèng)送是金額，實(shí)質(zhì)上是一種折扣，現(xiàn)在主要是決絕在確認(rèn)收入時(shí)候如何能還原到真實(shí)的收入，而不是包含虛擬贈(zèng)送的部分。
耿老師
2022 06/14 21:52
你好！你不是充1000塊錢送600元嗎？這600元你們是不收錢的
84784947
2022 06/14 21:53
如果是在收到預(yù)收款那確認(rèn)了財(cái)務(wù)費(fèi)用折讓，后面就必須以真實(shí)的收入和虛擬的金額確認(rèn)收入？
耿老師
2022 06/14 21:55
您好，后期實(shí)際消費(fèi)這600時(shí)你們還是無(wú)償贈(zèng)送的，因?yàn)椴皇杖∪魏问杖?/div>
84784947
2022 06/14 22:02
但是老師，這樣在收入?yún)R總計(jì)算的時(shí)候就會(huì)出現(xiàn)虛增的收入，因?yàn)檫@段時(shí)間出現(xiàn)了個(gè)活動(dòng)，充值2萬(wàn)送2萬(wàn)，這樣的情況下，如果吧贈(zèng)送的部分在第一步的時(shí)候計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用折讓，那費(fèi)用就加大了！而且還有可能會(huì)因?yàn)檫@些贈(zèng)送金額讓當(dāng)月利潤(rùn)為付。因?yàn)橘M(fèi)用確認(rèn)了，但是客戶不一定當(dāng)月或者當(dāng)年內(nèi)消費(fèi)完。這個(gè)要如何解決啊！
耿老師
2022 06/15 05:58
你好，但是你期初已經(jīng)確認(rèn)了費(fèi)用，你還會(huì)再結(jié)轉(zhuǎn)一次成本
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