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同學(xué)你好 增值稅的申報(bào)對(duì)比，是利用發(fā)票數(shù)據(jù)和征管數(shù)據(jù)比對(duì)，確保發(fā)票和申報(bào)表的邏輯正確，實(shí)現(xiàn)以票控稅的目的。比對(duì)分為票票比對(duì)，票表比對(duì)和表表比對(duì)。 票票比對(duì)就是看抄報(bào)數(shù)據(jù)中匯總金額和每一明細(xì)金額是否相符。票表比對(duì)就是看各稅率以及各類征收率，簡易征收項(xiàng)目、差額征稅項(xiàng)目等發(fā)票與申報(bào)表欄次是否一致。表表比對(duì)就是表間邏輯比對(duì)，比如是否有減免性質(zhì)選錯(cuò)，減免金額欄次是否一致。 在申報(bào)過程中，如果比對(duì)不通過，系統(tǒng)會(huì)給予提示。如果是表表比對(duì)存在問題未通過，會(huì)收到“申報(bào)失敗，一窗式比對(duì)失敗”的回執(zhí)，企業(yè)如果需要重新申報(bào)，點(diǎn)擊“繼續(xù)修改”，根據(jù)提示修改后重新申報(bào)填寫。如果票表比對(duì)存在問題或存在提示性監(jiān)控比對(duì)未通過，同樣會(huì)收到回執(zhí)，企業(yè)可根據(jù)回執(zhí)信息中的內(nèi)容進(jìn)行修改后重新提交。但是如果企業(yè)沒有修改就繼續(xù)申報(bào)，若申報(bào)成功，會(huì)收到“強(qiáng)制申報(bào)成功，一窗式比對(duì)失敗”回執(zhí)。 而小規(guī)模納稅人申報(bào)時(shí)必須先抄報(bào)稅后，然后進(jìn)行正常申報(bào)，在進(jìn)行申報(bào)時(shí)，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確填寫申報(bào)，符合系統(tǒng)比對(duì)規(guī)則后方可正常申報(bào)。如果申報(bào)比對(duì)不通過的，網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)會(huì)提示原因，企業(yè)修改申報(bào)數(shù)據(jù)后重新提交比對(duì)。 若企業(yè)反復(fù)復(fù)核后仍無法正常申報(bào)，則需要攜帶一證通、增值稅申報(bào)表、稅控設(shè)備、營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)辦人身份證等到辦稅服務(wù)廳進(jìn)行查詢辦理相關(guān)事宜