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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，計(jì)算當(dāng)期所得稅時(shí)，如果有債務(wù)擔(dān)保和罰款滯納金，是不是不能稅前扣除，要(利潤(rùn)+債務(wù)擔(dān)保+罰款滯納金)*稅率？
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你們
這個(gè)是銀行或者另外的公司嗎，那么是可以稅前扣除的
2022 06/14 15:33
84785021 
2022 06/14 15:34
不是啊，是cpa的內(nèi)容，想問(wèn)一下。
王超老師 
2022 06/14 15:35
這個(gè)是可以稅前扣除的
84785021
2022 06/14 15:36
老師，書上寫不可以稅前扣除，所以不產(chǎn)生暫時(shí)性差異，不確認(rèn)遞延所得稅。我想問(wèn)當(dāng)期所得稅怎么計(jì)算。
王超老師
2022 06/14 15:42
書上說(shuō)的，是稅務(wù)局或者其他政府部門的罰款，那個(gè)才是不可以稅前扣除的
84785021
2022 06/14 15:43
老師，這種情況當(dāng)期所得稅怎么計(jì)算呢？
王超老師
2022 06/14 15:46
這個(gè)在計(jì)算的時(shí)候，在利潤(rùn)總額的基礎(chǔ)上調(diào)增
84785021
2022 06/14 15:46
好的，謝謝老師。
王超老師
2022 06/14 15:51
親，滿意請(qǐng)丟金幣和好評(píng)哦?
b（￣▽￣）d
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