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問題已解決
四、計算題1.某小型商貿企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年9月發(fā)生如下業(yè)務：購進商品取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅額14790元；購進農民自產的農產品，農產品收購發(fā)票注明價款30000元；銷售商品一批，開具增值稅專用發(fā)票，注明增值稅額28900元；銷售農產品取得含稅銷售額40000元；購進和銷售貨物支付運費取得專用發(fā)票2份，總金額7000元。取得的增值稅專用發(fā)票均在當月勾選確認抵扣。求當月該企業(yè)應納增值稅。
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您好
進項稅額14790+30000*0.09+7000/1.09*0.09=18067.98
銷項稅額28900+40000/1.09*0.09=32202.75
應納增值稅32202.75-18067.98=14134.77
2022 06/11 18:52
84785034 
2022 06/11 21:06
您好，購進和銷售貨物支付運費取得專用發(fā)票2份這里，只需要作銷項處理嗎，不用作進項處理嗎？
bamboo老師 
2022 06/11 21:06
購進和銷售貨物支付運費取得專用發(fā)票2份，總金額7000元
我不是已經算了進項稅額嗎？
84785034
2022 06/11 21:10
不好意思呀看錯了，是銷項是不用作處理嗎
bamboo老師
2022 06/11 21:11
是的??銷項是不用作處理
84785034
2022 06/11 21:12
好的，謝謝
bamboo老師
2022 06/11 21:12
不客氣哈，如果您這個問題已經解決，?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問?。?/div>
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一.某小型制造公司為增值稅一般納稅人，2019年8月發(fā)生如下業(yè)務：購進原材料取得增值稅專用發(fā)票，增值稅額13920元；從農民手中直接收購農產品，農產品收購發(fā)票注明價款30000元；銷售機械一批，開具增值稅專用發(fā)票，注明價款170000元；銷售農產品取得含稅銷售額48444.40元，適用稅率為9%；購進和銷售貨物支付鐵路運輸公司運費金額7630元，適用稅率為9%。取得的增值稅專用發(fā)票均在當月通過認證并在當月抵扣。計算2019年8月該企業(yè)應納增值稅。
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某農機廠為增值稅一般納稅人。2019年4月，該廠銷售農機產品，開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額300萬元:銷售農機零配件取得含稅收入60萬:當月該廠購進原材料取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅額32萬元，支付運費取得的貨物運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票上注明運費金額5萬元。取得的發(fā)票均已在當月通過主管稅務機關認證或比對。請計算該企業(yè)當月應納多少增值稅。
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購進貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款600000元,增值稅780
元;另外支付購貨運輸,取得運輸公司開具增值稅專用發(fā)票注明運費6000元
增值稅5400元
(5)向農業(yè)生產者購進免稅農產品一批,支付收購價3000元,支付給運
輸單位的運費,取得增值稅專用發(fā)票注明運費50000元增值稅4500,本月下
將購進農產品的20%用于企業(yè)職工福利
分錄怎么寫
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某生產型企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年12月發(fā)生以下業(yè)務：（1）銷售—批貨物給其商場，取得不含稅銷售收入80萬元；（2)折扣銷售甲產品給A商場，在同一張增值稅專用發(fā)票上注明銷售額70萬元，折扣額8萬元（3)外購原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價款20萬元;（4）向農業(yè)生產者購進免稅農產品一批，支付收購款30萬元，取得農產品收購憑證。要求計算：（1）該納稅人當月增值稅銷項稅額;（2）該納稅人當月可以抵扣的進項稅額;（3)該納稅人當月應納增值稅額。
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晶都百貨商場為增值稅-般納稅人，2021年1月份發(fā)生下列涉及增值稅的相關業(yè)務:
（1）從小規(guī)模生產企業(yè)購進商品一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明銷售額為800000元；商場超市從某農場購進新鮮水果，開具收購憑證上注明價款45600元；從增值稅一般納稅人企業(yè)購進商品取得增值稅專用發(fā)票，注明價款180000元。
根據（1）計算該商場購進所有商品和新鮮水果可抵扣的進項稅額
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