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問(wèn)題已解決
還有那資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)的期末減期初是不是必須等于利潤(rùn)表里面的凈利潤(rùn)？
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你好，如果沒(méi)有發(fā)生以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)或者利潤(rùn)分配事項(xiàng)，那就是必須等于的?
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)
2022 06/10 20:22
84785003 
2022 06/10 20:29
現(xiàn)在就是代賬公司，銀行賬沒(méi)有做？這種可以補(bǔ)做到今年嘛，但是呢，有費(fèi)用這些，不曉得用哪個(gè)科目代替，又會(huì)不會(huì)影響所得稅呢
鄒老師 
2022 06/10 20:30
你好，銀行賬沒(méi)有做，就需要補(bǔ)做。
跨年的費(fèi)用，通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算 ，會(huì)影響所得稅
84785003
2022 06/10 20:33
但報(bào)表咱辦呢，已報(bào)了
84785003
2022 06/10 20:34
還有小企業(yè)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整的科目，
鄒老師
2022 06/10 20:34
你好，報(bào)表也需要做更正啊?
84785003
2022 06/10 20:38
那還有小企業(yè)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整的科目，用什么科目呢？
鄒老師
2022 06/10 20:40
你好，小企業(yè)準(zhǔn)則 沒(méi)有? 以前年度損益調(diào)整 科目，涉及損益的科目通過(guò)? 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 科目核算?
84785003
2022 06/10 20:43
那小企業(yè)用利潤(rùn)分配科目的話(huà) 是不是，還是有可能要調(diào)所得稅稅嗎？
鄒老師
2022 06/10 20:48
你好，是可能會(huì)涉及 調(diào)整 所得稅的?
84785003
2022 06/10 20:50
好的，謝謝老師，還有一個(gè)問(wèn)題是，收到去年退回的所得稅款，怎么做分錄呢？
鄒老師
2022 06/10 20:50
你好，小企業(yè)準(zhǔn)則，收到去年退回的所得稅款
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
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