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確認收入時，同時確認銷項稅額，這時未申報 借：應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 申報時，轉(zhuǎn)入銷項稅額 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 所以我對嗎
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確認收入的時候，直接確認應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額啊
2022 06/09 15:39
84784975 
2022 06/09 15:40
那待轉(zhuǎn)銷項稅怎么用
辜老師 
2022 06/09 15:44
待轉(zhuǎn)銷項稅額就是會計上確認收入的時點早于增值稅稅法上確認增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時點的，應(yīng)將相關(guān)銷項稅額計入應(yīng)交稅費—待轉(zhuǎn)銷項稅額，待實際發(fā)生納稅義務(wù)的時候再轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）科目核算
確認收入的時候，
借：應(yīng)收賬款? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—待轉(zhuǎn)銷項稅
申報的時候，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—待轉(zhuǎn)銷項稅，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅
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