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3.某生產企業(yè),2019年度生產情況如下:(1)取得不含稅銷售收入5000萬元，與收入相匹配的銷售成本2900萬元;實際繳納的增值稅700萬元。(2)銷售費用1800萬元，其中含廣告費800萬元、業(yè)務宣傳費100萬元。(3)管理費用500萬元，其中含業(yè)務招待費150萬元、研究開發(fā)新產品費用40萬元。計算該企業(yè)2018年度應繳納的企業(yè)所得稅。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
會計利潤=5000-2900-1800-500=-200
廣告費扣除限額5000*0.15=750，調增800+100-750=150
接待費費扣除限額5000*0.005=25<150*0.6=60，調增150-25=125
研究開發(fā)新產品費用加計扣除40*0.75=30，調減30
應納稅所得額=-200+150+125-30=45
應交所得稅=45*0.05=2.25
2022 06/08 21:33
84785034 
2022 06/08 21:49
企業(yè)所得稅的稅率不是0.25嗎
家權老師 
2022 06/08 21:56
不足100萬，符合小微企業(yè)，當時稅率是5%
84785034
2022 06/08 21:58
好的謝謝
家權老師
2022 06/08 21:59
不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語請勿回復
84785034
2022 06/08 22:02
無形資產不是從1月份開始攤銷的嗎
家權老師
2022 06/08 22:23
本題不涉及無形資產
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