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問題已解決
第一個(gè)問題是為什么不是遞延所得稅，第二個(gè)問題，為什么銷售費(fèi)用80不減去在計(jì)算所得稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
問題1：因?yàn)轭}目中說了稅法與會(huì)計(jì)的處理一致，因此不存在暫時(shí)性差異，也就無遞延
問題2：80的銷售費(fèi)用，公司已經(jīng)正常做所得稅處理了，所以不用再去調(diào)整，題目問的是因?yàn)檫@個(gè)業(yè)務(wù)導(dǎo)致錯(cuò)誤的分錄需要你去調(diào)整的。
2022 06/08 18:31
84785032 
2022 06/08 18:38
老師，銷售費(fèi)用本不應(yīng)該計(jì)提，所以沖回去，應(yīng)補(bǔ)80*25%的所得稅啊
余余老師 
2022 06/08 18:48
哎呀，我光看分錄了。
其實(shí)你說的有道理，只是從出題老師的本意去順，它主要是考你那個(gè)維修費(fèi)部分不能確認(rèn)收入，然后沖減這部分的所得稅。
余余老師
2022 06/08 18:49
感覺，你要是增加這筆調(diào)所得稅的分錄，也不能算你錯(cuò)，但是考試的時(shí)候你要分開寫分錄啊，
84785032
2022 06/08 18:51
嗯吶，老師，
我是這么覺得，只不過答案沒有那一筆分錄，我不知道正確應(yīng)該是啥
余余老師
2022 06/08 19:04
你做了不算你做的錯(cuò)，放心哈。但是記得考試的時(shí)候兩個(gè)調(diào)所得稅的分錄分開寫
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