問(wèn)題已解決

老師，剛到一個(gè)新單位，前任會(huì)計(jì)留下的科目余額表，應(yīng)交稅費(fèi)增值稅在借方，查看了增值稅申報(bào)表留底稅額為零，我理解的既然應(yīng)交增值稅在借方，就應(yīng)該有留底，并且數(shù)額相等，這種情況怎么辦

84785001| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/08 15:08
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
叫前任會(huì)計(jì)解釋一下呀，這個(gè)是他必需回答的義務(wù)
2022 06/08 15:11
84785001
2022 06/08 15:17
這么說(shuō)我的理解沒(méi)錯(cuò)，前任會(huì)計(jì)早就走人了，請(qǐng)老師支招我目前該咋處理呀，我必須要更正過(guò)來(lái)呀
家權(quán)老師
2022 06/08 15:19
你要處理的話，就得逐月排查，是哪個(gè)月出了問(wèn)題？ 每月都先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)-加計(jì)抵減-上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
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