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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
暫估入庫(kù)掛賬3年，收不到發(fā)票了，怎么處理？
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你好，沖銷暫估入賬，然后做無(wú)票購(gòu)進(jìn)處理?
2022 06/08 14:56
84784994 
2022 06/08 14:59
無(wú)票購(gòu)進(jìn)處理具體怎么做？
鄒老師 
2022 06/08 15:04
你好
沖銷暫估入賬
借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：庫(kù)存商品或原材料
做無(wú)票購(gòu)進(jìn)處理?
借：庫(kù)存商品或原材料??，??貸：應(yīng)付賬款等科目
84784994
2022 06/08 15:06
這個(gè)暫估入庫(kù)掛賬3年是之前遺留問(wèn)題，已經(jīng)不知道具體的庫(kù)存或者是原材料了，那我怎么沖銷呢
鄒老師
2022 06/08 15:09
你好，翻看之前暫估入賬的憑證，就可以確定啊
84784994
2022 06/08 15:28
那現(xiàn)在已經(jīng)確定收不到發(fā)票了呀，我做無(wú)票收入，后面還要做什么么？
鄒老師
2022 06/08 15:29
你好，這個(gè)是無(wú)票購(gòu)進(jìn)，而不是無(wú)票收入啊
84784994
2022 06/08 15:31
不好意思打錯(cuò)了，那我收不到發(fā)票，做無(wú)票購(gòu)進(jìn)，那匯算清繳的時(shí)候要調(diào)增了么？
鄒老師
2022 06/08 15:32
你好，做無(wú)票購(gòu)進(jìn)，匯算清繳的時(shí)候要調(diào)增
84784994
2022 06/08 15:34
那調(diào)增后賬務(wù)怎么處理呢？因?yàn)榭茨皩?xiě)的是還掛在應(yīng)付賬款里面。
鄒老師
2022 06/08 15:35
你好，這個(gè)調(diào)增，有導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅嗎？?
84784994
2022 06/08 15:37
匯算清繳結(jié)束了，要調(diào)整也要明年了，按這個(gè)金額8萬(wàn)多，應(yīng)該是要補(bǔ)繳所得稅的
鄒老師
2022 06/08 15:38
你好，補(bǔ)交所得稅的分錄是?
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784994
2022 06/08 15:40
那我匯算清繳調(diào)整了，但是那個(gè)應(yīng)付賬款掛的賬怎么處理呢
鄒老師
2022 06/08 15:41
你好，匯算清繳調(diào)增應(yīng)納稅所得額，不影響之前?應(yīng)付賬款? 貸方余額掛賬啊?
84784994
2022 06/08 15:42
好的，那我知道了，謝謝老師
鄒老師
2022 06/08 15:42
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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