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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
借：固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊 貸：管理費(fèi)用 老師，固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊 （二級(jí)明細(xì)）是資產(chǎn)類(lèi)科目嗎？ 如果是資產(chǎn)類(lèi)的科目，為什么固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊增加，會(huì)導(dǎo)致管理費(fèi)用減少。
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你好，固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊 （二級(jí)明細(xì)）是資產(chǎn)類(lèi)的備減科目，是貸方余額，計(jì)提折舊的時(shí)候要借管理費(fèi)用貸累計(jì)折舊
2022 06/07 22:17
84785009 
2022 06/07 22:21
固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊 （二級(jí)明細(xì)）是資產(chǎn)類(lèi)的備減科目， 意思是借方表示減少，貸方表示增加嗎？
借：固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊
貸：管理費(fèi)用
老師，合報(bào)里面這個(gè)分錄是指，固定資產(chǎn)的折舊增加，計(jì)入管理費(fèi)用嗎
閻老師 
2022 06/07 22:33
不是，是累計(jì)折舊和管理費(fèi)用的同時(shí)減少，這是合并報(bào)表的時(shí)候合并抵消的吧
84785009
2022 06/07 22:43
是的老師，合報(bào)看不懂分錄的意思，多追問(wèn)幾句，打擾了還想最后問(wèn)一下。
借：未分配利潤(rùn)-年初
貸：固定資產(chǎn)-原價(jià)
這個(gè)分錄的意思是，固定資產(chǎn)的價(jià)值（固定資產(chǎn)-原價(jià)）減少，導(dǎo)致所有者權(quán)益（未分配利潤(rùn)-年初）也減少的意思嗎？
閻老師
2022 06/08 06:01
這也是合并抵消分錄，把內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的利潤(rùn)抵消了
閻老師
2022 06/08 06:02
也就是有內(nèi)部出售固定資產(chǎn)的行為，這種關(guān)聯(lián)交易在合并層面相當(dāng)于左兜進(jìn)右兜，不應(yīng)該影響合并報(bào)表，所以會(huì)做抵消處理
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