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這個題為什么要加上20，還有后面(5+20)*25%是為什么
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，1.題目里可抵扣暫時性差異20萬是影響損益的，所以計算應(yīng)納稅所得額是要加上
2.(5+20)*25%是因為，超標的廣宣費可以結(jié)轉(zhuǎn)下年扣除，形成可抵扣差異，20本身是可抵扣差異，二者都形成遞延所得稅資產(chǎn)。其他納稅調(diào)整，比如非公益捐贈和滯納金當期不允許扣除，以后也不允許扣除，屬于永久性差異，不行成遞延資產(chǎn)
2022 06/07 11:56
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