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實(shí)務(wù)
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老師，請問一下2017年小規(guī)模納稅人增值稅起征點(diǎn)是不是季度不超過9萬？
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你好，對的是的，是這么做的
國家稅務(wù)總局關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅和營業(yè)稅有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2014年第57號)可知：月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)的，免征增值稅。
2022 06/06 15:58
84784959 
2022 06/06 16:01
郭老師 就是如果當(dāng)時(shí)沒有達(dá)到起征點(diǎn)的 但是因?yàn)橘~務(wù)不完整 所以多交了增值稅 這個(gè)要怎么辦？
郭老師 
2022 06/06 16:02
那你需要申請退稅之前申報(bào)的有問題嗎？
84784959
2022 06/06 16:04
肯定不退了 但是稅務(wù)局查賬的時(shí)候是不是過不了？還有就是應(yīng)交稅費(fèi)余額是在借方怎么處理？
郭老師
2022 06/06 16:05
借營業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)。
84784959
2022 06/06 16:07
那么當(dāng)時(shí)沒了有繳納城建稅 現(xiàn)在要補(bǔ)回來嗎？
郭老師
2022 06/06 16:08
都是多繳納的，都不退稅的話，你正常計(jì)提，做一個(gè)補(bǔ)計(jì)提的，借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)。
84784959
2022 06/06 16:10
是沒有計(jì)提 也沒有繳納
郭老師
2022 06/06 16:14
那你的附加稅就不用管。
84784959
2022 06/06 16:15
以后查出來會不會被罰款滯納金？
我現(xiàn)在給他補(bǔ)交可以不？
郭老師
2022 06/06 16:15
你好，增值稅本來就不需要交納，你們是多交了，不是嗎？
84784959
2022 06/06 16:17
如果按季度來的話 比如2季度要交增值稅，到下個(gè)月多交了 然后城建稅沒有交沒有計(jì)提
郭老師
2022 06/06 16:18
增值稅多繳納了，你城建稅不要跟著增值稅多繳納的，按照你應(yīng)該繳納的來繳納就可以。
84784959
2022 06/06 16:19
就是說現(xiàn)在要補(bǔ)上對嗎？ 這個(gè)被查到是不是偷稅漏稅了？
郭老師
2022 06/06 16:20
你好，不用的，你的增值稅本來應(yīng)該交100，但是你多交了20塊錢，繳納了120，你的附加稅根據(jù)100來繳納就可以了。
84784959
2022 06/06 16:22
不用補(bǔ)了？也不用管了嗎？ 只要把多交的轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出？
郭老師
2022 06/06 16:23
對的是的是這么做。
84784959
2022 06/06 16:24
我就 怕稅務(wù)查出來罰款
郭老師
2022 06/06 16:25
你好，本來增值稅就多交了
他退稅沒有退回你的附加稅，根據(jù)正確的來繳納就行。
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