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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人季度不超過(guò)9萬(wàn)免增值稅指的是增值稅普通發(fā)票是嗎？
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9 萬(wàn)是指季度的銷售額，包含普票跟專票的銷售額
2018 05/03 17:16
84784999 
2018 05/03 17:20
可是小規(guī)模納稅人代開(kāi)專票當(dāng)時(shí)稅就繳納了呀
辜老師 
2018 05/03 17:25
他這個(gè)優(yōu)惠政策，只針對(duì)銷售額進(jìn)行規(guī)定，如果銷售額超過(guò)了9萬(wàn)，那就普通的金額也要交稅，你如果開(kāi)專票原本就是要交稅的，但是你季度整體銷售額還是不能超過(guò)9萬(wàn)，否則普通發(fā)票也不免征增值稅
84784999
2018 05/03 17:27
季度沒(méi)有超過(guò)9萬(wàn)，但季度內(nèi)有代開(kāi)專票，當(dāng)時(shí)稅就繳納了，如何處理
84784999
2018 05/03 17:27
按理不是免的嗎
辜老師
2018 05/04 08:43
只要季度銷售額在9萬(wàn)以下，就可以免征增值稅是這樣的，但是如果客戶要求專票你還是要交稅的，但是專票的銷售額還是要占用季度9萬(wàn)銷售額的額度的
84784999
2018 05/04 09:32
如果專票1000,普票10000，都是不含稅價(jià)，那10000元賬務(wù)處理？
84784999
2018 05/04 09:33
我指的是免的稅金那部分
84784999
2018 05/04 09:33
是進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入嗎
辜老師
2018 05/04 09:39
直接用含稅金額做收入就是
84784999
2018 05/04 09:43
單獨(dú)做進(jìn)了營(yíng)業(yè)外收入有影響嗎
辜老師
2018 05/04 09:44
影響也不大，每個(gè)企業(yè)做法有點(diǎn)不一致
84784999
2018 05/04 09:47
那地稅印花稅的計(jì)稅依據(jù)？
辜老師
2018 05/04 10:00
印花稅的計(jì)稅依據(jù)是看銷售合同約定的，合同上不含稅金額和增值稅稅額分開(kāi)注明的，以不含稅金額作為計(jì)稅依據(jù)，未分開(kāi)注明的，則以合同所載金額作為計(jì)稅依據(jù)。
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