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實(shí)務(wù)
問題已解決
2021年4月收到了一張2019未入賬的發(fā)票，車輛維修費(fèi)12000 ，我們執(zhí)行的是《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，那這個(gè)就不用 以前年度損益調(diào)整直接計(jì)入當(dāng)期的費(fèi)用嗎 ？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
可以的
可以這么做的
2022 06/04 22:07
84784954 
2022 06/04 22:13
老師，首先這個(gè)所得稅要減少借：應(yīng)稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 3000，貸：所得稅費(fèi)用3000，同時(shí)， 借：利潤分配-未分配利潤 9000，貸：？老師，這個(gè)貸方我不知道應(yīng)該寫什么了？還有需要體現(xiàn)這個(gè)12000的管理費(fèi)用嗎
郭老師 
2022 06/04 22:20
你好，你們單位多繳納了所得稅的嗎？
84784954
2022 06/04 22:21
沒有多繳，但是已經(jīng)申報(bào)了，一直是欠稅的情況
郭老師
2022 06/04 22:21
如果是需要補(bǔ)交之前沒有計(jì)提的，借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款
或者是把利潤分配未分配利潤改成所得稅費(fèi)用
84784954
2022 06/04 22:22
老師，這里多增加了12000元的管理費(fèi)用，那么所得稅就要減少，利潤分配也要減少
郭老師
2022 06/04 22:23
你好，
你做了到了二二年，你在二二年的所得稅申報(bào)
比如你做到這個(gè)月的話，你影響的是第二季度，你不存在多交稅，少交稅。
郭老師
2022 06/04 22:23
多交少交，在匯算清繳的時(shí)候才調(diào)整，預(yù)繳的時(shí)候不需要調(diào)整。
84784954
2022 06/04 22:26
老師，我明白你的意思就是說21年4月份收到發(fā)票的時(shí)間，直接就把這筆管理費(fèi)用做到4月份的 影響的是第二季度的企業(yè)所得稅 。
郭老師
2022 06/04 22:31
是的
是這個(gè)意思的
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