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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，這題如果問形成的暫時(shí)性差異應(yīng)該是多少？怎么求？
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年末該無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值=400-20=380，計(jì)稅基礎(chǔ)=380*200%=760
未來可抵扣所得稅的差異=760-380=380
2022 06/04 10:10
84784985 
2022 06/04 13:17
老師，那無形資產(chǎn)暫時(shí)性差異不考慮費(fèi)用化加計(jì)扣除嘛？本題您只寫了資本化的？
家權(quán)老師 
2022 06/04 14:33
費(fèi)用化支出部分是在當(dāng)年一次加計(jì)扣除，不產(chǎn)生暫時(shí)性差異
84784985
2022 06/04 16:20
老師，那2021年的暫時(shí)性差異是資本化的380%2b費(fèi)用化的200嘛？
家權(quán)老師
2022 06/04 16:24
費(fèi)用化的200當(dāng)年就一次性稅前扣除了，不產(chǎn)生暫時(shí)性差異
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