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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
某企業(yè)自行建造廠房購(gòu)入工程物資一批，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為100萬(wàn)元，增值稅稅額為17萬(wàn)元，發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。不考慮其他因素，該企業(yè)購(gòu)買(mǎi)工程物資相關(guān)科目會(huì)計(jì)處理結(jié)果？ 借工程物資 100 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅10.2（17*60%） 帶抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額6.8（17*40%） 貸銀行存款 117 從哪里體現(xiàn)了有代抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的？為什么要分別??60%和40%
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你好，題目完整嗎？好像看不出來(lái)60和40出自哪里
2022 06/01 18:44
84785038 
2022 06/01 18:52
題目完整，是單項(xiàng)選擇題。
選項(xiàng)A借記“應(yīng)交稅費(fèi)-代抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目6.8萬(wàn)元
B借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）科目17萬(wàn)元
C借記“原材料”科目100萬(wàn)元
D借記“應(yīng)交稅費(fèi)-帶抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目10.2萬(wàn)元
選擇會(huì)計(jì)處理結(jié)果表達(dá)正確的是，答案選A。為什么要放待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，乘以40%從哪里體現(xiàn)，是公式嗎
余余老師 
2022 06/01 18:55
直接全額計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅，為什么要有待抵扣。我沒(méi)聽(tīng)說(shuō)過(guò)有這個(gè)60.40。
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