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1.A企業(yè)于2019年12月6日購入某項(xiàng)設(shè)備，取得成本500萬元，會計(jì)上采用年限平均法計(jì)提折舊，使用年限為10年，凈殘值為零，因該資產(chǎn)長年處于強(qiáng)震動狀態(tài)，計(jì)稅時(shí)按雙信余額遞減法計(jì)列折舊，使用年限及凈殘值與會計(jì)相同。A企業(yè)適用的所得稅稅率為25%.假定該企業(yè)不存在其他會計(jì)與稅收處理的差異。 要求:(1)計(jì)算A企業(yè)2020年12月31日通延所得稅余額，并編制相關(guān)會計(jì)分錄。(2)計(jì)算A企業(yè)2021年12月31日通延所得稅余額，并編制相關(guān)會計(jì)分愛:

84784987| 提問時(shí)間：2022 05/31 12:23
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余余老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師
2020年：會計(jì)計(jì)提折舊50，賬面價(jià)值450，稅法計(jì)提折舊100，計(jì)稅基礎(chǔ)400，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異50。期末遞延所得稅負(fù)債余額12.5。借：所得稅費(fèi)用12.5 貸：遞延所得稅負(fù)債12.5 2021年：會計(jì)賬面價(jià)值400，稅法計(jì)提折舊80，計(jì)稅基礎(chǔ)320，期末遞延所得稅負(fù)債余額20。借：所得稅費(fèi)用 7.5 貸：遞延所得稅負(fù)債7.5。
2022 05/31 13:19
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