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問(wèn)題已解決
某個(gè)人與單位簽訂承包合同經(jīng)營(yíng)招待所， 2012年實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)85000元，按合同規(guī)定， 承包人每年從經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)中上交承包費(fèi)20000元， 計(jì)算承包人當(dāng)年應(yīng)納個(gè)人所得稅。老師怎么做
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?你好；? 你這個(gè)是要做分錄還是計(jì)算? ?
2022 05/30 11:19
84785034 
2022 05/30 11:21
計(jì)算還有分錄
meizi老師 
2022 05/30 11:23
個(gè)人取得承包費(fèi)是按照? 1.5%左右比例來(lái)繳納的 ；按照個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅? ，增值稅按3% 。附加稅按增值稅的12%? ? ；? ? ?單位做賬 ：借? ? ? ?主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -? 承包費(fèi) 貸 銀行存款 ；? ； 這個(gè)是個(gè)人自己代開發(fā)票就得繳納增值稅和附加稅 以及 個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅 ；? ? ? ? ??
84785034
2022 05/30 13:51
某企業(yè)2009年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)70萬(wàn)元， 經(jīng)查， 企業(yè)在年初購(gòu)入交易性金融資產(chǎn)200萬(wàn)元，年 末該項(xiàng)資產(chǎn)公允價(jià)值為210萬(wàn)元，公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入了當(dāng)期損益，無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，遞 延所得稅負(fù)債期初余額為0.5萬(wàn)元。
① 計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納企業(yè)所得稅額，出具相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。(10分)
② 分析并進(jìn)行所得稅費(fèi)用遞延調(diào)整。(15分) 交易性金融資產(chǎn)的 賬面價(jià)值=
計(jì)稅基礎(chǔ)=
產(chǎn)生 差異 元 ， 引起 變動(dòng)，
變動(dòng)額=
老師怎么解答
meizi老師
2022 05/30 13:54
你好；? 學(xué)員問(wèn)題很多 ；新問(wèn)題需要你重新提問(wèn)下 ；? ? ?還有 你上面問(wèn)題的 如果是題目的話? ? ?參考附件的? 資料來(lái)計(jì)算 ；如我上面回復(fù)的是? 實(shí)際工作中中怎么來(lái)繳納哈? ?
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