問(wèn)題已解決

老師 您好 留底稅額發(fā)起退回金額 會(huì)計(jì)分錄怎么做？

84784979| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/29 18:40
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王超老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借：銀行存款， 貸：應(yīng)收留抵稅額退稅款。 退還的增量留抵稅額的賬務(wù)處理，進(jìn)項(xiàng)稅額留抵在賬務(wù)上體現(xiàn)為“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”科目的借方余額，分錄： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
2022 05/29 18:43
84784979
2022 05/29 18:47
老師 ? 您好 ?充量留底稅額
王超老師
2022 05/29 18:48
你這個(gè)不是收到留抵退稅嗎？
84784979
2022 05/29 18:48
存量留底稅額
王超老師
2022 05/29 18:50
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 4、實(shí)際交納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 貸：銀行存款
84784979
2022 05/29 19:46
老師 ?是存量留底稅額 ?退回來(lái)
84784979
2022 05/29 19:47
稅務(wù)局發(fā)起存量留底稅額 ?退回對(duì)公賬戶
王超老師
2022 05/29 21:02
你好，是的，這個(gè)是退回來(lái)的增值稅的
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