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老師，進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出如何處理 之前認(rèn)證的時候多認(rèn)證了進(jìn)項稅 導(dǎo)致待認(rèn)證進(jìn)項稅額的貸方余額變了
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?你好；? ? 你之前 是什么時候的業(yè)務(wù)；? 之前分錄怎么掛? 看是否跨年走以前年度損益調(diào)整科目去轉(zhuǎn)出分錄??
2022 05/25 17:13
84785016 
2022 05/26 13:55
今年認(rèn)證的,之前就是這樣做的賬
一般納稅人單位發(fā)生的待認(rèn)證進(jìn)項稅額賬務(wù)處理：
借：庫存商品或原材料
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項稅額)
貸：應(yīng)付賬款等科目
今后認(rèn)證抵扣的時候賬務(wù)處理：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項稅額)
但是今年4月在認(rèn)證的時候多認(rèn)證了一部分發(fā)票 就不知道該如何做這筆分錄
meizi老師 
2022 05/26 14:05
你好 ； 多認(rèn)證了? ?是公司的業(yè)務(wù) ； 你就做 ； 借費用或者成本 ； 進(jìn)項稅貸 應(yīng)付賬款??
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