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某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)。2018年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下，取得產(chǎn)品銷售收入660萬元。發(fā)生產(chǎn)品銷售成本480萬元。主營業(yè)務(wù)稅金及附加32.4萬元。當(dāng)期發(fā)生的管理費(fèi)用86萬元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為30萬元。業(yè)務(wù)招待費(fèi)為10萬元。投資于居民企業(yè)取得投資收益16.4萬元。營業(yè)外收入10萬元。營業(yè)外支出25萬元，其中包含公益性捐贈18萬元。計算該企業(yè)2018年度際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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會計利潤的計算是
660-480-32.4-86+16.4+10-25=63
2022 05/25 14:02
暖暖老師 
2022 05/25 14:03
新技術(shù)研發(fā)加計扣除75%納稅調(diào)減22.5
暖暖老師
2022 05/25 14:03
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額10*60%=6
660*0.005=3.3納稅調(diào)增10-3.3=6.7
暖暖老師
2022 05/25 14:04
公益性捐贈扣除限額63*0.12=7.56
納稅調(diào)增18-7.56=10.44
暖暖老師
2022 05/25 14:04
居民企業(yè)取得投資收益免稅，納稅調(diào)減16.4
暖暖老師
2022 05/25 14:05
應(yīng)納稅所得額的計算是
63-22.5+6.7+10.44-16.4=41.24
應(yīng)交所得稅41.24*0.55=22.682
暖暖老師
2022 05/25 14:05
應(yīng)納稅所得額的計算是
63-22.5+6.7+10.44-16.4=41.24
應(yīng)交所得稅41.24*0.25=10.31
84785034 
2022 05/25 14:15
最后是需要相加嗎
暖暖老師
2022 05/25 14:15
是的，計算我發(fā)給你了
84785034
2022 05/25 14:16
好的，下面看不見了老師，還需要22.682+10.31是吧
暖暖老師
2022 05/25 14:20
不需要的一個是應(yīng)納稅額，一個是應(yīng)納稅所得額
84785034
2022 05/25 14:32
老師，我發(fā)票備注寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓(重組)涉稅鑒證，我品名應(yīng)該開什么
暖暖老師
2022 05/25 14:35
不好意思這個不熟悉
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