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對(duì)的，前會(huì)計(jì)2020年收入1.5億，利潤(rùn)做了-158萬(wàn)，他每個(gè)年度都做了負(fù)利潤(rùn)，匯算調(diào)增才調(diào)到正數(shù)然后交所得稅 我當(dāng)時(shí)一看這個(gè)報(bào)表也嚇?biāo)?，但是稅?wù)都沒有找過來 要是一看就不對(duì)的，因?yàn)樗懊婺甓瘸隹诘某隹诎l(fā)票都不開，然后預(yù)收很大在，庫(kù)存很大在，為了先退稅就先認(rèn)證，所以應(yīng)交稅金的進(jìn)項(xiàng)也很大 【圖1】 這是去年申報(bào)稅務(wù)上的報(bào)表，我想更正改報(bào)表，把資產(chǎn)降到5000萬(wàn)就是小微了，我把2021.3月報(bào)表改成下圖行不行， 【圖2】 然后2021.06月報(bào)表也要改少4000萬(wàn)，然后就能達(dá)到小微了

如果是前會(huì)計(jì)的你不要去改他，從你接手的開始按正規(guī)的來做，從你接的當(dāng)月去做分錄調(diào)整，不要去更改以前的報(bào)表。這樣好劃分責(zé)任。以前稅務(wù)沒來找，不代表以后不找，這個(gè)出口退稅還是一個(gè)比較大的稽查方向。

但是現(xiàn)在2021年的匯算怎么辦呢 2021年接手過來后我把前面年度前會(huì)計(jì)沒有開出的出口發(fā)票我都開了做收入了，所以2021年帳上銷售額有2億 那資產(chǎn)這一因素超過小微沒辦法享受 這樣子的話，2021年2億銷售額按利潤(rùn)率0.01來講，我要增利潤(rùn)到200萬(wàn)，所得稅要交0.25=50萬(wàn)呢 目前我只交了2021年的4萬(wàn)所得稅，準(zhǔn)備放在匯算這里再交 這樣要交50萬(wàn)的所得稅呢，把老板交死了要 請(qǐng)教一下，去稅務(wù)局改去年的報(bào)表和自己電子稅務(wù)局上改一樣不一樣？去了大廳改掉后專管員還會(huì)問嗎

去稅務(wù)局改和你在電子稅務(wù)局上改是一樣的。只要沒有監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)專管員是不會(huì)過問的。

有沒有監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)哪里看？ 季度表上？

我們看不到的，要專管員那里出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)他就會(huì)打電話給你的。一般會(huì)讓你先解釋，能解釋過去就沒事，解釋不過去就會(huì)讓你自查再上報(bào)。