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請問老師，股權(quán)轉(zhuǎn)讓損失，圖片1，右側(cè)注明了長期股權(quán)投資成本2520萬，轉(zhuǎn)讓價格1900萬，轉(zhuǎn)讓損失620萬，請問老師在填寫企業(yè)所得稅匯算清繳的時候怎么寫，那張圖片的寫法是正確的。調(diào)增處理。
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你好，學(xué)員，第二個填寫是正確的
2022 05/25 07:24
84785035 
2022 05/25 07:25
但是資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)不是原值嗎？
冉老師 
2022 05/25 07:35
資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)就是資產(chǎn)成本的
84785035
2022 05/25 07:51
但1900萬是轉(zhuǎn)讓價格
冉老師
2022 05/25 07:55
第三列填寫錯誤，學(xué)員
84785035
2022 05/25 08:10
請您告訴怎么填？應(yīng)該填什么數(shù)？
84785035
2022 05/25 08:11
第三列，轉(zhuǎn)讓收入就是1900萬，還有計稅基礎(chǔ)不是2520萬元，資產(chǎn)原值嗎？
冉老師
2022 05/25 08:18
稍等，老師看看，這個股權(quán)的成本等不等于賬面價值
84785035
2022 05/25 08:19
成本法核算的
冉老師
2022 05/25 08:28
金額等于多少
1填寫-620萬
3填寫1900萬
5填寫資產(chǎn)成本金額
84785035
2022 05/25 08:30
根本沒有調(diào)增呀？
冉老師
2022 05/25 08:31
這是出售實際損失，不用調(diào)整啊，學(xué)員，你賬面已經(jīng)記入損失-620萬了
84785035
2022 05/25 08:32
這個股權(quán)轉(zhuǎn)讓沒有做過任何的公允報告，稅務(wù)不讓扣，
冉老師
2022 05/25 09:07
那你計稅基礎(chǔ)金額填寫0
冉老師
2022 05/25 09:08
第一個填寫的是負(fù)數(shù)620萬
不是正數(shù)620萬的
84785035
2022 05/25 09:12
同事說這樣填寫，對嗎
冉老師
2022 05/25 09:15
你好，這個也是可以的
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