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實(shí)務(wù)
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某食品加工廠為增值稅一般納稅人，2019年8月份發(fā)生業(yè)務(wù)如下:(1)8月8日簽訂合同，將一批罐頭以預(yù)收款方式銷售給乙公司，食品廠于8月9日開具了增值稅專用發(fā)票，注明不含稅價(jià)款25000元;食品廠于8月12日發(fā)出貨物，乙公司于8月20日支付貨款(2)將6月份從農(nóng)民手中購(gòu)買的小麥加工成面粉銷售。取得不含稅銷售額30000元。(3)本月取得罐頭包裝物押金1000元，約定包裝物歸還期限為1個(gè)月:將逾期未歸還的餅干包裝物押金3390元扣留。(4)從農(nóng)民手中收購(gòu)蘋果用于直接對(duì)外銷售，收購(gòu)發(fā)票上注明買價(jià)為20000元;該批蘋果由運(yùn)輸企業(yè)(一般納稅人)負(fù)責(zé)運(yùn)輸?shù)綇S，取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅運(yùn)費(fèi)為800元。該批蘋果80%驗(yàn)收入庫，20%作為福利直接發(fā)給員工。(5)從小規(guī)模納稅人企業(yè)購(gòu)進(jìn)設(shè)備修理用配件一批取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，支付的價(jià)稅合計(jì)款項(xiàng)為2060元。(6)將本廠一批材料送到另一家食品加工廠(增值稅一般納稅人)加工成膨化食品，支付的加工費(fèi)價(jià)稅合計(jì)678元，取得增值稅普通發(fā)票。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.上述事項(xiàng)(1)中，食品加工廠的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
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2022 05/24 16:17
84785034 
2022 05/24 16:21
1.上述事項(xiàng)(1)中，食品加工廠的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是()。A.8月8日B.8月9日C.8月12日D.8月20日2.針對(duì)業(yè)務(wù)(3)包裝物押金，下列說法正確的是()。A.包裝物押金不論是否逾期，本月均要并入銷售額征收增值稅B.罐頭的包裝物押金本月不征收增值稅，餅干包裝物押金應(yīng)當(dāng)計(jì)稅C.罐頭和餅干的包裝物押金本月均應(yīng)并入銷售額征收增值稅D.包裝物押金視為含稅收入，要換算成不含稅收入再計(jì)算稅額3.針對(duì)業(yè)務(wù)(4)，下列說法正確的是()。A.購(gòu)入的蘋果進(jìn)項(xiàng)稅額能夠全部抵扣B.驗(yàn)收入庫的蘋果進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，發(fā)給員工的不能抵扣C.此業(yè)務(wù)當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為1497.6元D.此業(yè)務(wù)
暖暖老師 
2022 05/24 16:25
1.上述事項(xiàng)(1)中，食品加工廠的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是(B)。A.8月8日B.8月9日C.8月12日D.8月20日
暖暖老師
2022 05/24 16:26
2.針對(duì)業(yè)務(wù)(3)包裝物押金，下列說法正確的是(? BD)。
A.包裝物押金不論是否逾期，本月均要并入銷售額征收增值稅
B.罐頭的包裝物押金本月不征收增值稅，餅干包裝物押金應(yīng)當(dāng)計(jì)稅
C.罐頭和餅干的包裝物押金本月均應(yīng)并入銷售額征收增值稅
D.包裝物押金視為含稅收入，要換算成不含稅收入再計(jì)算稅額3
暖暖老師
2022 05/24 16:26
3.針對(duì)業(yè)務(wù)(4)，下列說法正確的是(B)。
A.購(gòu)入的蘋果進(jìn)項(xiàng)稅額能夠全部抵扣
B.驗(yàn)收入庫的蘋果進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，發(fā)給員工的不能抵扣
C.此業(yè)務(wù)當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為1497.6元
D.此業(yè)務(wù)
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2022 05/24 16:29
4.上述業(yè)務(wù)(5)中，本月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是()元。A.0B.61.8C.60D.267.85.上述業(yè)務(wù)(6)中，本月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是()元。A.0B.88.14C.78D.38.38
暖暖老師
2022 05/24 16:32
4.上述業(yè)務(wù)(5)中，本月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是 (? ?C? )元。A.0B.61.8C.60D.267.85.
5.上述業(yè)務(wù)(6)中，本月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是( A? ? )元。A.0B.88.14C.78D.38.38
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