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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
甲食品廠為增值稅一般納稅人，2019年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：? （1）從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)大米用于生產(chǎn)雪餅，支付價(jià)款100000元，取得農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票。? （2）銷(xiāo)售零食取得不含稅銷(xiāo)售額700000元，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額為91000元。? （3）乙企業(yè)向甲食品廠購(gòu)買(mǎi)了1000000元（不含稅）貨物，甲食品廠給予乙企業(yè)10%的折扣，銷(xiāo)售額和折扣額在同一張發(fā)票且折扣額在備注欄標(biāo)明。?
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你好，這個(gè)題是需要計(jì)算什么數(shù)據(jù)呢
2020 07/15 16:57
84784960 
2020 07/15 16:57
（4）甲食品廠銷(xiāo)售自己使用過(guò)的生產(chǎn)設(shè)備取得含稅銷(xiāo)售額25750元，該設(shè)備為2008年5月購(gòu)入。?
已知：甲食品廠銷(xiāo)售食品適用增值稅稅率為13%，納稅人取得的專(zhuān)票已通過(guò)認(rèn)證。一般納稅人銷(xiāo)售自己使用過(guò)的不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)，按簡(jiǎn)易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅。?
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。?
甲廠當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為（ ?。┰?/div>
84784960
2020 07/15 16:57
進(jìn)項(xiàng)稅額
立紅老師 
2020 07/15 17:00
你好
甲廠當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為（ ?。┰?100000*10%
84784960
2020 07/15 17:12
看來(lái)是答案錯(cuò)了
立紅老師
2020 07/15 17:19
你好，用于生產(chǎn)13%的稅率的產(chǎn)品，是按10%抵扣的。
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甲食品廠為增值稅一般納稅人，2019年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)大米用于生產(chǎn)雪餅，支付價(jià)款100000元，取得農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票。（2）銷(xiāo)售零食取得不含稅銷(xiāo)售額700000元，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額為91000元。（3）乙企業(yè)向甲食品廠購(gòu)買(mǎi)了1000000元（不含稅貨物）甲食品廠給予乙企業(yè)10%的折扣，銷(xiāo)售額和折扣額在同一張發(fā)票且折扣額在備注欄標(biāo)明。（4）甲食品廠銷(xiāo)售自己使用過(guò)的生產(chǎn)設(shè)備取得含稅銷(xiāo)售額25750元，該設(shè)備為2008年5月購(gòu)入。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)納稅額
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一般納稅人，2019年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)
(1)從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)大米用于生產(chǎn)雪餅，支付價(jià)款100000元，取得農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票。
(2)銷(xiāo)售雪餅取得銷(xiāo)售額791000元。
(3)乙企業(yè)向甲食品廠購(gòu)買(mǎi)了1000 000元(不含稅)貨物，甲食品廠給予乙企業(yè)10%的折扣，銷(xiāo)售額和折扣額分別開(kāi)具發(fā)票。(1)甲食品廠購(gòu)進(jìn)大米可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為多少？
(2)銷(xiāo)售雪餅應(yīng)當(dāng)計(jì)征的銷(xiāo)項(xiàng)稅額是多少？
(3)銷(xiāo)售貨物應(yīng)當(dāng)計(jì)征的銷(xiāo)項(xiàng)稅額是多少？
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甲食品廠為增值稅一般納稅人，2021年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
(1)從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)大米用于生產(chǎn)雪餅，支付價(jià)款100000元，取得農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票。
(2)銷(xiāo)售零食取得不含稅銷(xiāo)售額700000元，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額為91000元。
(3)乙企業(yè)向甲食品廠購(gòu)買(mǎi)了1000000元(不含稅)貨物，甲食品廠給予乙企業(yè)10%的折扣，銷(xiāo)售額和折扣額在同一張發(fā)票且折扣額在備注欄標(biāo)明。
(4)甲食品廠銷(xiāo)售自己使用過(guò)的生產(chǎn)設(shè)備取得含稅銷(xiāo)售額25750元，該設(shè)備為2008年5月購(gòu)入。
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甲食品廠為增值稅一般納稅人，2019年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)大米用于生產(chǎn)雪餅，支付價(jià)款100000元，取得農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票。 （2）銷(xiāo)售零食取得不含稅銷(xiāo)售額700000元，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額為91000元。 （3）乙企業(yè)向甲食品廠購(gòu)買(mǎi)了1000000元（不含稅）貨物，甲食品廠給予乙企業(yè)10%的折扣，銷(xiāo)售額和折扣額在同一張發(fā)票且折扣額在備注欄標(biāo)明。 （4）甲食品廠銷(xiāo)售自己使用過(guò)的生產(chǎn)設(shè)備取得含稅銷(xiāo)售額25750元，該設(shè)備為2008年5月購(gòu)入。 已知：甲食品廠銷(xiāo)售食品適用增值稅稅率為13%，納稅人取得的專(zhuān)票已通過(guò)認(rèn)證。一般納稅人銷(xiāo)售自己使用過(guò)的不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)，按簡(jiǎn)易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 甲廠當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為（ ?。┰?。
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甲食品廠為增值稅一般納稅人，2021 年 5 月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)大米用于生產(chǎn)雪餅，支付價(jià)款 100000 元，開(kāi)具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票。大米已在當(dāng)月全部領(lǐng)用。 （2）購(gòu)進(jìn)貸款服務(wù)，取得普通發(fā)票注明稅額 5000 元；購(gòu)進(jìn)一批食品添加劑用于生產(chǎn)食品，取得增值稅專(zhuān)用發(fā) 票注明稅額 6000 元；租入一棟房屋，一層作為生產(chǎn)車(chē)間，二層作為職工食堂，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額 90000 元。 （3）乙企業(yè)向甲食品廠購(gòu)買(mǎi)了 1000000 元（不含稅）貨物，甲食品廠給予乙企業(yè) 10%的折扣，銷(xiāo)售額和折扣額 在同一張發(fā)票且折扣額在備注欄標(biāo)明。 （4）甲食品廠采取分期收款方式銷(xiāo)售自產(chǎn)的食品，合同約定的含稅總價(jià)款是 22600 元，合同約定 5 月收取總價(jià) 款的 40%，剩余款項(xiàng)于 6 月支付。 已知：納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn) 13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品按
（2）、針對(duì)業(yè)務(wù)（3），計(jì)算甲食品廠的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
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