00:10:00
問題已解決
去年會計失誤，多錄了一筆金額，今年作筆分錄把它沖了，但是影響了今年的本年累計，本年累計因為沖了一筆所以少了，怎么辦
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
1、對上一年度錯賬且對上年度稅收發(fā)生影響的，分以下兩種情況：
(1)如果在上一年度決算報表編制前發(fā)現(xiàn)的，可直接調(diào)整上年度賬項，這樣可以應(yīng)用上述幾種方法加以調(diào)整，對于影響利潤的錯賬須一并調(diào)整“本年利潤”科目核算的內(nèi)容。
(2)如果在上一年度決算報表編制之后發(fā)現(xiàn)的，一般不能應(yīng)用上述方法，而按正常的會計核算對有關(guān)賬戶進行一一調(diào)整。這時需區(qū)別不同情況，按簡便實用的原則進行調(diào)整。
對于不影響上年利潤的項目，可以直接進行調(diào)整。
對于影響上年利潤的項目，由于企業(yè)在會計年度內(nèi)已結(jié)賬，所有的損益賬戶在當(dāng)期都結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”賬戶，凡涉及調(diào)整會計利潤的，不能用正常的核算程序?qū)Α氨灸昀麧櫋边M行調(diào)整，而應(yīng)通過“以前年度損益調(diào)整”賬戶進行調(diào)整。
2、對上一年度錯賬且不影響上一年度的稅收，但與本年度核算和稅收有關(guān)的，可以根據(jù)上一年度賬項的錯漏金額影響本年度稅項情況，相應(yīng)調(diào)整本年度有關(guān)賬項。
2022 05/24 14:53
84784991 
2022 05/24 14:58
說分錄吧，您說的這些我不懂
84784991
2022 05/24 15:00
去年多錄了一筆銷項含稅金10萬，今年沖了，稅金平了，但是今年的本年累計卻少了9000多，怎么辦，
樸老師 
2022 05/24 15:06
同學(xué)你好是什么企業(yè)會計準(zhǔn)則
84784991
2022 05/24 15:13
小會計準(zhǔn)則
84784991
2022 05/24 15:14
去年多做了一筆，借應(yīng)收10萬，貸收入91743.12，貸銷項稅額8256.88
樸老師
2022 05/24 15:17
那現(xiàn)在就是
借利潤分配未分配利潤
借應(yīng)交稅費銷項負數(shù)
貸應(yīng)收賬款
84784991
2022 05/24 15:24
老師，你太牛了，就做這個分錄，其他還要做嗎
樸老師
2022 05/24 15:31
其他的不需要了
滿意請給五星好評，謝謝
84784991
2022 05/24 15:31
老師摘要怎么寫
樸老師
2022 05/24 15:35
同學(xué)你好
跨年沖減分錄
84784991
2022 05/24 15:40
老師，你很棒，我突然想問您一個問題，雖然是第二個問題了，但是我非常想讓你回答，企業(yè)匯算清繳補繳企業(yè)所得稅，根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則和小企業(yè)會計準(zhǔn)則，分錄有什么不同，您最好把他們兩個準(zhǔn)則的不同的分錄都完整的寫一下，非常感謝，我一直糾結(jié)的問題，謝謝親愛的老師
樸老師
2022 05/24 15:47
同學(xué)你好
用企業(yè)會計準(zhǔn)則那就是
借以前年度損益調(diào)整
借銷項
貸應(yīng)收賬款
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整
用小企業(yè)會計準(zhǔn)則
借利潤分配未分配利潤
借應(yīng)交稅費銷項
貸應(yīng)收賬款
閱讀 186
描述你的問題，直接向老師提問
90
意見反饋
