免費問答

增值稅及附加稅

請問之前計提過了嗎

沒計提過

請問你是一般納稅人還是小規(guī)模

一般納稅人以前老會計不計提直接做繳納分錄

一般納稅人繳納增值稅分錄 　　一、結轉銷項稅額、進項稅額 　　1、結轉進項時： 　　借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 　　貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 　　2、結轉銷項時： 　　借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 　　貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 　　二、結轉進項稅轉出時 　　借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 　　貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 　　(1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方，表示留抵，不用再做賬。 　　(2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，表示應該繳納的，則先做下面分錄： 　　借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 　　貸：應交稅費——未交增值稅 　　繳納時 ： 　　借： 應交稅費——未交增值稅 　　貸：銀行存款