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一、固定資產(chǎn)原值填年末數(shù)。本年折舊填本年度的累計折舊額，包括固定資產(chǎn)出售前計提的折舊額。 二、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表填寫如下： 第1列“賬載金額”：填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度計算提取折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。 第2列“計稅基礎(chǔ)”，填報納稅人按照稅收規(guī)定計算稅前扣除折舊、攤銷的金額。 第3列：填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制計算提取折舊、攤銷額的年限。 第4列：填報納稅人按照稅收規(guī)定計算稅前扣除折舊、攤銷額的年限。 第5列：填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度計算本納稅年度的折舊、攤銷額。 第6列：填報納稅人按照稅收規(guī)定計算稅前扣除的折舊、攤銷額。 第7列：金額＝第5－6列。如本列為正數(shù)，進行納稅調(diào)增；如本列為負(fù)數(shù)，進行納稅調(diào)減。 第8列“以前年度納稅調(diào)整增加額”：填報以前年度資產(chǎn)折舊、攤銷因會計和稅收的時間性差異而納稅調(diào)整增加的金額。