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老師：您好!想請教一下，企業(yè)匯繳清算時，與企業(yè)取的收入無關的支出在企業(yè)所得稅匯繳清算時不得扣除，這些支出具體包括哪些呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
《企業(yè)所得稅法》規(guī)定，計算應納稅所得額時，與取得納稅收入無關的其他各項支出，在計算應納稅所得額時不得扣除。企業(yè)職工住房的物業(yè)費、車險、修理費等按照相關性原則，屬于和取得收入無關的支出，在計算繳納企業(yè)所得稅時不能扣除。
2022 05/20 15:43
84785019 
2022 05/20 15:45
老師：您好!那這些支出在納稅調整項目明細表中哪行調增呢？
樸老師 
2022 05/20 15:53
扣除類的其他欄調增
84785019
2022 05/20 15:57
老師：扣除類的其他欄是不是30行？支付給員工的咨詢費，加油費等也在這欄調增嗎？賬載金額是填寫需要填增的金額，稅收金額填0是嗎？
樸老師
2022 05/20 16:06
稅收金額是可以稅前扣除的金額
84785019
2022 05/20 16:11
老師：請教一下您！如果支付給員工的咨詢費、加油費、還有其他與收入無關的支出共計十萬元，那就在賬載金額欄內填寫十萬，這些支出稅收都無法扣除，那稅收金額欄就填寫0，是嗎？
樸老師
2022 05/20 16:11
對的
需要調增的哦
84785019
2022 05/20 16:14
老師：這部分調增金額過大會不會引起稅務關注呢？大概16萬左右。
樸老師
2022 05/20 16:21
同學你好
這個不會的
繳稅就可以
84785019
2022 05/20 16:37
老師：因為之前是虧損的，要涉及退稅，退稅聽說要查賬，所以想調增彌補虧損，再交點所得稅。擔心這樣操作引起稅務關注。
樸老師
2022 05/20 16:46
這個沒事
調增的彌補虧損就可以
84785019
2022 05/20 16:49
老師：還想耽誤您一點時間請教一下，納稅調整項目明細表45欄調整的是哪些項目？
樸老師
2022 05/20 16:58
同學你好
這個就是既不是收入也不是支出的調整
84785019
2022 05/20 17:31
明白了！謝謝老師！
樸老師
2022 05/20 17:49
滿意請給五星好評，謝謝
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