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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年2月份增值稅申報(bào)數(shù)字填錯(cuò)導(dǎo)致多交了,已向稅局申請(qǐng)退稅留抵,正在受理中,帳務(wù)如何處理?
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您好，暫不做處理，退回時(shí)再處理。
2017 05/06 15:57
84784992 
2017 05/06 16:05
@王老師：我?guī)っ嫔蠑?shù)字是填正確的,就是增值稅申報(bào)表上數(shù)字填錯(cuò),還有銀行扣款也是按增值稅申報(bào)表上的數(shù)字,后面我又重新更正申報(bào)了,那樣的話暫時(shí)不用理會(huì)嗎?那樣銀行扣款的時(shí)候做帳務(wù)處理,那應(yīng)交稅金數(shù)字不是多了
王雁鳴老師 
2017 05/06 16:09
您好，是不，暫時(shí)不用理會(huì)的。交稅的時(shí)候按正常交稅處理憑證即可，等退回款來再?zèng)_減交稅的金額就行。
84784992
2017 05/06 16:25
@王老師：我不大明白,比如我2月份正常稅金是300,2月份計(jì)提的時(shí)候借:應(yīng)收帳款10000;貸:主營業(yè)務(wù)收入9700,應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅300,到3月份銀行扣款是330,,那樣帳務(wù)上面就變成借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅300,應(yīng)交稅金-多繳增值稅30,貸:銀行存款330,是這樣的嗎?
王雁鳴老師
2017 05/06 16:26
您好，是這樣的。 或者直接做，借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅330,貸:銀行存款330
84784992
2017 05/06 16:33
@王老師：銀行扣款時(shí)就正常做借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅330,貸:銀行存款330
然后等到退稅時(shí)再?zèng)_減多交稅的金額是嗎
王雁鳴老師
2017 05/06 16:34
您好，是的。
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