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問題已解決
老師，請(qǐng)問事業(yè)單位代扣五險(xiǎn)一金，實(shí)際還未繳納到社保中心，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記“其他應(yīng)付款”那預(yù)算會(huì)計(jì)應(yīng)該入賬哪個(gè)科目呢？
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預(yù)算會(huì)計(jì)是收付實(shí)現(xiàn)制，在支付的時(shí)候直接放到事業(yè)支出。
2022 05/20 13:02
84784988 
2022 05/20 13:04
請(qǐng)問代扣時(shí)預(yù)算會(huì)計(jì)是不需要做會(huì)計(jì)分錄，直接實(shí)際支付時(shí)才做“事業(yè)支出”是嗎？
陳詩晗老師 
2022 05/20 13:05
對(duì)了，預(yù)算會(huì)計(jì)不用考慮代收代付，他在實(shí)際支付的時(shí)候按實(shí)際支付的金額放到支出。
84784988
2022 05/20 13:06
我看到之前的會(huì)計(jì)代扣時(shí)記入“其他預(yù)算收入”支出時(shí)做的“事業(yè)支出”，這種記賬方式是錯(cuò)誤的吧
陳詩晗老師
2022 05/20 13:07
按照準(zhǔn)則規(guī)定，他這樣處理，雖然說對(duì)最后結(jié)余的金額不受影響，但是科目確實(shí)是用的不太合理。
84784988
2022 05/20 13:11
老師，但是這種結(jié)余是可以看出僅僅包含單位部分支出的五險(xiǎn)一金，如果不按照他的分錄結(jié)余是包含個(gè)人部分+單位部分=實(shí)際繳納的五險(xiǎn)一金金額，那結(jié)余應(yīng)該是哪種合適呢？
陳詩晗老師
2022 05/20 13:14
第二種才是對(duì)的。總的結(jié)余不受影響。
84784988
2022 05/20 13:22
老師，還沒理解為什么總的結(jié)余不受影響，第一種結(jié)余不是應(yīng)該比第二種多嗎？第一種個(gè)人部分結(jié)余“其他預(yù)算收入-事業(yè)支出”=0，第二種個(gè)人部分結(jié)余“事業(yè)支出（個(gè)人部分）=負(fù)數(shù)”請(qǐng)問老師指導(dǎo)哪里理解錯(cuò)誤嗎？
陳詩晗老師
2022 05/20 15:13
怎么可能多呢？就比方說你應(yīng)該發(fā)的工資是10萬塊。你繳納社保10萬，這社保有8萬是單位承擔(dān)，2萬是個(gè)人承擔(dān)。
陳詩晗老師
2022 05/20 15:14
在你財(cái)務(wù)口徑、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)口徑，你確認(rèn)費(fèi)用的金額就是18萬。
陳詩晗老師
2022 05/20 15:14
在你預(yù)算會(huì)計(jì)口徑，你總共券的支出也是18萬啊。你首先在發(fā)工資的時(shí)候，你實(shí)際確認(rèn)的8萬的發(fā)工資的支出，后面你交社保，你是按照10萬的支出確定，總共也是18萬，這個(gè)并不會(huì)有差異。
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