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本月銷項(xiàng)80萬，出口外銷40萬，認(rèn)證了170萬的進(jìn)項(xiàng)。分錄怎么做？平時(shí)進(jìn)項(xiàng)在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證科目。上個(gè)月沒有出口，認(rèn)證和銷項(xiàng)相同。就只做了借 應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng) 待應(yīng)交稅費(fèi) 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)這一個(gè)分錄。這個(gè)月怎么做分錄？麻煩帶上金額
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認(rèn)證170
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
本月銷項(xiàng)80
你提
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅80本月增值稅留抵為170-80=90萬
外銷退稅為40萬
借:其他應(yīng)收款-出口退稅40貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅40這時(shí)你的增值稅留抵還有90-40=50萬
2022 05/19 16:59
張壹老師 
2022 05/19 17:00
認(rèn)證170
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
本月銷項(xiàng)80
你提
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅80
本月增值稅留抵為170-80=90萬
外銷退稅為40萬
借:其他應(yīng)收款-出口退稅40
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅40
這時(shí)你的增值稅留抵還有90-40=50萬
84785014 
2022 05/19 17:09
本月做了兩個(gè)分錄 借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 170萬 貸應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 170萬； 做借其他應(yīng)收款-出口退稅 40萬 貸應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅 40萬 還需要做什么分錄么？上面沒看臺(tái)明白。進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)銷項(xiàng)貸方余額需要處理么？
張壹老師
2022 05/19 17:45
你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)稅，不用做分錄。是留抵稅額
84785014
2022 05/19 17:54
我做的兩個(gè)分錄就沒問題了吧？
張壹老師
2022 05/19 18:10
你的銷項(xiàng)稅入收入是就做了分錄，現(xiàn)在就做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證的分錄，申報(bào)出口退稅時(shí)再做退稅的分錄
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